43、 有關我國綜合所得稅之規定,下列敘述何者正確?(A) 『標準扣除額』與『列舉扣除額』可一併減除 (B) 對國防勞軍之捐贈,其列舉扣除額不受金額限制 (C) 納稅義務人之直系尊親屬年滿 70歲者免
44、 有關個人所得稅列舉扣除額中『購屋借款利息』之敘述,下列何者錯誤?(A) 每一申報戶以一屋為限 (B) 以自用住宅之購屋借款利息為限 (C) 只限房屋登記為納稅義務人本人所有,且無出租或供營業使
45、 有關我國稅務之敘述,下列何者錯誤?(A) 綜合所得稅之課稅基礎係採『屬地主義』 (B) 贈與稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』 (C) 遺產稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』 (D) 買賣契稅
48、 張先生現年 40 歲,家境寬裕,目前遺族生活費用每年為 80 萬元,若定存利率為 2﹪,依所得替代法計算應投保金額為多少元?(A) 3,000 萬元 (B) 3,200 萬元 (C) 3,92
49、 陳君現年 35 歲,年收入為 100 萬元,打算 60 歲退休,享天年 80 歲,目前已累積現值 600 萬元生息資產,仍有房貸 300 萬元。若陳君現在死亡,預估家人還有 45 年的生活需求
50、 王小姐今年 25歲,目前只有生財資產 40 萬元,投資於定存,年實質報酬率為 5﹪,預計 10 年後,購置當時價值 756萬元的新屋,則至少須連續 10 年每年投資 50萬於報酬率為多少之投資
02、有關理財規劃人員的道德規範,下列敘述何者正確?(A) 以客戶利益為優先考量,必要時得協助客戶逃漏稅 (B) 為積極推展業務,應特別強調産品過去之績效 (C) 對特定背景之高所得且高風險客戶,開戶
03、下列何者為合理的理財規劃流程? I.需求面談確認理財目標 II.定期檢視投資績效 III.提出理財建議 IV.協助客戶執行財務計畫 V.蒐集財務資料(A) I、III、V、IV、II (B) I
04、下列哪些行為將會影響個人之淨值? I.持有之黃金市價節節攀升 II.心情不佳刷卡出國旅行 III.以無名氏名義捐款予慈善機構 IV.拾金不昧獲失主贈予謝金(A) 僅I、II (B) 僅I、II、
05、一般而言,生涯規劃六個階段中針對建立期(25-34歲)的理財活動應以下列何者較為妥適?(A) 享受生活、規劃遺產 (B) 負擔減輕、準備退休 (C) 量入節出、存自備款 (D) 順其自然、水到渠
06、有關生涯規劃與理財計畫的四個環節,下列敘述何者正確?(A) 理財計畫包括投資計畫、貸款計畫、保險計畫與節稅計畫 (B) 理財計畫包括購車計畫、貸款計畫、休閒計畫與節稅計畫 (C) 生涯規劃包括投
07、有關蟋蟀族之描述,下列何者正確?(A) 投資在子女教育經費的比重偏高,或儲蓄的動機是以子女高等教育準備金為首要目標 (B) 義務性支出以房貸為主,或對尚未購屋者而言,選擇性支出儲蓄起來的最重要目
08、有關現金基礎與應計基礎之比較,下列敘述何者正確?(A) 所謂現金基礎制又稱為權責發生制 (B) 應計基礎於收取勞務或貨物時,即應登記為支出項目 (C) 企業會計一般多使用現金基礎制 (D) 家庭
10、丁先生今年 60 歲,每月生活費用 8 萬元,投資基金 1,000 萬元、定期存款 200 萬元、債券500萬元,若平均年投資報酬率為5%,則其財務自由度為下列何者?(取最接近值)(A) 70.
12、小宋收入200萬元,支出 150萬,年儲蓄50萬元,期初總資產為1,000萬元,其中生息資產400萬元,投資報酬率10%,則其資產成長率為下列何者?(A) 5% (B) 9% (C) 20% (
14、有關家庭收支管理 ,下列敘述何者錯誤?(A) 損益平衡營業額為總投資額除以毛利率 (B) 各項稅捐屬不可控制支出預算 (C) 投資回收期間以總投資額除以淨利來計算 (D) 當月收入低於家庭最低消