【評論主題】28.由保證銀行向業主提供保證，如承包商未能依約支付其應支付與該工程有關之勞務、材料、機具等費用時，由承保 銀行代為支付之保證稱為下列何者？ (A)履約保證 (B)預付款保證 (C)支付款保證 (D)
【評論內容】
支付款保證：由保證銀行向業主保證，承包商會如期支付與該工程有關之勞務、材料費用，以避免發生工程阻滯。
【評論主題】29.銀行受客戶委任為押標金保證，其保證效力期限為何？ (A)自開具保證函起至投標日終止 (B)自投標日起至與業主簽約後終止 (C)自投標日起至工程開工日終止 (D)自開具保證函起至工程開工日終止
【評論內容】
押標金保證：由銀行向業主保證，投標廠商得標後若未能依規定簽定工程契約，由銀行賠償業主之損失。押標金一般為工程合約金額之5%-10%。
【評論主題】27.開發國內信用狀，無論即期或遠期，皆由下列何者簽發匯票，再經由銀行承兌或付款？ (A)開狀銀行 (B)指定銀行 (C)信用狀申請人 (D)信用狀受益人
【評論內容】
1.遠期信用狀：由信用狀受益人(賣方)於交貨後，依照信用狀條款，按貨款金額簽發匯票，持經開狀行或其指定銀行承兌後，約定期間付款。
【評論主題】26.國內信用狀項下匯票，經由通知銀行代理承兌後，匯票到期時，執票人應向何處提示付款？ (A)開狀銀行 (B)通知銀行 (C)受益人指定銀行 (D)託收銀行
【評論內容】
信用狀以開狀銀行通知受益人，並自行承兌為原則，但申請人如有必要時，得指定受益人所在地之營業單位為通知銀行。通知銀行除轉送信用狀外，並得代理開狀行承兌受益人所開匯票，惟匯票到期應向開狀銀行提示付款。
【評論主題】25.銀行辦理買方委託承兌業務，下列何者情形不可以接受？ (A)買方簽發之匯票，以買方為受款人 (B)為具交易基礎之非融通性匯票 (C)就所涉之交易，買方尚未付款予賣方 (D)申請人可出具無重複授信之
【評論內容】下列情形之一者，銀行不得受理買方委託匯票承兌之申請：
【評論主題】24.銀行對下列何種票據得辦理貼現業務？ (A)保付支票 (B)商業承兌匯票 (C)遠期支票 (D)銀行保證發行之商業本票
【評論內容】「貼現」是指借款人以其因交易而持有之未到期承兌匯票或本票讓與銀行，由銀行以預收利息方式先予墊付，俟本票或匯票到期時收取票款並償還墊款之融通方式。
【評論主題】23.以企業資產負債表及損益表分析，辦理墊付國內票款融資額度之核定與下列哪一項目無關？ (A)應收票據 (B)應收帳款 (C)內銷金額 (D)存貨
【評論內容】
墊付國內票款融資額度=(全年內銷金額/週轉次數)*墊付成數-其他行庫票據融資金額
【評論主題】22.甲公司透支契約未特別約定利息計算方式，於 111 年 10 月 7 日其帳戶餘額為透支 100,000 元，111 年 10 月 8 日該帳 戶有二筆交易，即早上存入 50,000 元，中午提款
【評論內容】
透支計息方式有二種：
1.以「每日最後透支餘額」之積數計算利息【評論主題】21.甲公司預估未來一年營收為一億元，成本費用率為 80 %，營運週轉期為 146 日，應付款項及預收款項比率為 20 %， 以未來估算法計算，該公司平均營運週轉資金需求為何？ (A) 72,000
【評論內容】
未來估算法（平均營運週轉金）公式如下：
A.預估未來一年營收*成本費用率*（營運週轉期/365）【評論主題】20.下列何者不是計算企業營運週轉期之項目？ (A)應付款項週轉期 (B)應收款項週轉期 (C)存貨週轉期 (D)預付款項週轉期
【評論內容】
營運週轉期=存貨週轉期+應收款項週轉期+預付款項週轉期
【評論主題】19.下列何項資料表示企業有以短期資金支付長期用途之情形？ (A)流動比率高於 100% (B)流動比率低於 100%，固定長期適合率高於 100% (C)固定長期適合率低於 100% (D)流動比率
【評論內容】
避免短期資金做長期用途：固定長期適合率高於100%（（固定資產+長期投資）/（淨值+長期負債））反映企業之固定設備支出及長期投資，有部分係以短期資金支應，宜提高長期借款比重，以改善資金之運用。
【評論主題】17.下列何者不是銀行辦理循環動用短期貸款的一般原則？ (A)只付利息，不還本金 (B)本金與利息分期償還 (C)本金可於到期時一次清償 (D)循環動用額度會隨本金清償變動
【評論內容】
循環動用短期貸款原則：1.只付利息而不還本金。2.本金可於到期時一次清償。3.循環動用額度會隨著本金清償變動。
【評論主題】14.依中小企業信用保證基金規定，有關直接保證之敘述，下列何者錯誤？ (A)保證範圍僅限於本金 (B)衡量「短中期營授比率」及「負債比率」時，免加計本案額度 (C)差額保證手續費率依風險高低分為 A、
【評論內容】
1.資本性支出申請金額不得超過營運計畫所需經費之百分之八十，但另有規定者不在此限。
2.保證範圍僅限於本金。
3.保證成數最高9成，但另有規定者不在此限。
4.差額保證手續費率依風險高低分為 A、 B、 C 三組群
【評論主題】13.依中小企業信用保證基金規定，有關間接保證之送保程序，授信單位於授信時，知悉企業之債務應繳利息尚未繳付， 延滯期間已超過幾個月者，不得移送信保基金？ (A)一個月 (B)二個月 (C)三個月 (D
【評論內容】
授信單位於授信時，知悉有下列情形之一者，不得移送信用保證：
1.企業或其關係人使用票據受拒絕往來處分中，或知悉其退票尚未辦妥清償註記之張數已達應受拒絕往來處分之標準。2.企業或其關係人之債務，有下列情形之一： （1）債務本金逾期尚未清償。 （2）尚未依約定分期攤還，已超過一個月。 （3）應繳利息尚未繳付，延滯期間達三個月以上。【評論主題】12.依中小企業信用保證基金規定，授權保證案件應於授信之翌日起幾個營業日內，透過信用保證基金作業系統填送「移 送信用保證通知單」，並將計收保證手續費匯存該基金指定帳戶？ (A)五個營業日 (B)七個營
【評論內容】
信用保證案件之移送：
送保之授信應於授信之翌日起七個營業日內，逐筆填送「移送信用保證通知單」，並將計收之保證手續費匯存信保基金指定帳戶。【評論主題】11.行號之票據信用資料查詢，係採下列何種方式辦理？ (A)負責人個人戶 (B)公司戶 (C)可不查詢 (D)公司戶與負責人個人戶分別辦理
【評論內容】
查詢不具法人人格之行號、團體之票據信用資料時，應以查詢其負責人個人戶之方式辦理。
【評論主題】10. Ａ公司為銀行之股東，若以法人身分或推由其代表人當選為銀行之董事或監察人時，下列何者不是銀行法所稱之銀 行負責人？ (A)代表Ａ公司當選董事、監察人之代表人 (B)Ａ公司之依法指定代表行使職務之
【評論內容】
金融監督管理委員會 令 發文日期：中華民國112年10月19日發文字號：金管銀法字第11201469801號 一、銀行法第三十二條至第三十三條之二所稱「本行負責人」或「銀行負責人」：(一)於法人或政府為銀行股東時之範圍：１、法人為銀行股東，依公司法第二十七條第一項、第二項規定，以法人身分或推由其代表人當選為董事、監察人時，「本行負責人」或「銀行負責人」除該法人外，並包括其董事長及依法指定代表執行職務之自然人與代表法人當選為董事、監察人之代表人。上開法人並不限於公司，而兼指非公司組織之法人。
【評論主題】9.銷貨淨額與資產總額之比率，稱之為何？ (A)資產週轉率 (B)資產收益率 (C)營業利益率 (D)資產獲利率
【評論內容】
資產週轉率=銷貨淨值/資產總額
本比率係在測驗每一元資產，可以爭取幾元銷貨收入，以明瞭使用資金的情形，以及資產是否過多，銷貨收入是否過少，本比率應與同業相較，其越高者越佳。【評論主題】7.有關授信信用評估 5P 原則，下列何者應是銀行評估授信之核心？ (A)借款戶因素 (B)還款財源因素 (C)債權保障因素 (D)授信展望因素
【評論內容】
還款財源是確保債權本利回收的先決條件。分析借款人償還貸款的資金來源，應是銀行評估授信的核心。
【評論主題】5.依主管機關規定，銀行對同一關係企業（公營事業除外）之授信總餘額，不得超過各該銀行淨值之多少？ (A)百分之四十 (B)百分之十五 (C)百分之十 (D)百分之五
【評論內容】
同一關係企業限制比率：
有擔保額度25%【評論主題】4.有關銀行對於授信擔保品之管理，下列何者錯誤？ (A)擔保品之保險應以銀行為被保險人，提供人為受益人 (B)動產質物得寄存於銀行同意之專營倉庫業之倉庫 (C)質押之股票如市價下跌而貸放金額超過規定，
【評論內容】
擔保品除土地、有價證券外，應由借款人（或提供人）按其實際時價並參酌授信金額，以提供人為被保險人，銀行為受益人投保適當之保險（如火險、地震險等）。
【評論主題】3.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，下列何者非屬短期授信之徵信範圍？ (A)建廠或擴充計畫 (B)財務狀況 (C)產業概況 (D)企業及其主要負責人一般信譽
【評論內容】
（A)建廠或擴充計畫（含營運及資金計畫）=屬其他中長期授信
【評論主題】29.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定，對中小企業總授信金額在新臺幣六百萬元以下，或一千五百 萬元以下具有十足擔保者之短期授信者，下列何者不屬於其簡化後之徵信範圍？ (A)企業之組織沿革 (B)
【評論內容】
中華民國銀行公會會員徵信準則-第22條
企業授信案件之徵信範圍如下：（一）授信業務 1.短期授信： (1)企業之組織沿革。 (2)企業及其主要負責人一般信譽（含票信及債信紀錄）。 (3)企業之設備規模概況。 (4)業務概況（附產銷量值表）。 (5)存款及授信往來情形（含本行及他行）。 (6)保證人一般信譽（含票信及債信紀錄）。 (7)財務狀況。 (8)產業概況。 2.中長期授信： (1)週轉資金授信（包括短期授信展期續約超過一年以上者）：除第 1目規定外，總授信金額達新台幣二億元者，另增加償還能力分析。 (2)其他中長期授信：除第 1目規定外，另增加建廠或擴充計畫（含營運及資金計畫）與分期償還能力分析。 3.中小企業總授信金額在新台幣六百萬元以下；或新台幣一千五百萬元以下且具有十足擔保者，其徵信範圍簡化如下： (1)短期授信： Ａ.企業之組織沿革。 Ｂ.企業及其主要負責人一般信譽（含票信及債信紀錄）。 Ｃ.產銷及損益概況。 Ｄ.存款及授信往來情形（含本行及他行）。 Ｅ.保證人一般信譽（含票信及債信紀錄）。 (2)中長期授信：除第3目第(1)細目規定外，另增加 Ｆ.行業展望。Ｇ.建廠或擴充計畫（含營運計畫）。（二）無追索權應收帳款承購業務 1.賣方：如有預支價金時，比照前款規定辦理；但如屬無預支價金或買方有承諾付款時，得酌情辦理。 2.買方： (1)買方風險未經應收帳款承購商（ Import Factor：IF）或信用保證機構移轉風險者：法令規範許可及資料可搜集之狀況下，應儘量依前款短期授信之徵信範圍及交易付款習慣等，對買方進行評估。 (2)買方風險經應收帳款承購商（ Import Factor：IF）或信用保證機構移轉風險者：應蒐集IF及信用保證機構之公開資訊或信用評等報告，評估其財務結構及可承擔風險之程度。（三）海外及大陸地區授信除依本條第（一）及（二）款徵信範圍辦理外，並視授信個案風險情形，辦理實地訪查、公司主管訪談等相關徵信作業，其相關管理規定由會員自行訂定。【評論主題】25.金融業對帳戶及交易監控機制應予以測試，下列何者非測試面向？(A)內部控制流程 (B)錯誤統計比率(C)輸入資料與對應之系統欄位正確及完整 (D)模型驗證
【評論內容】「銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」
...
【評論主題】25.金融業對帳戶及交易監控機制應予以測試，下列何者非測試面向？(A)內部控制流程 (B)錯誤統計比率(C)輸入資料與對應之系統欄位正確及完整 (D)模型驗證
【評論內容】「銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」
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【評論主題】25.確認客戶身分時，對於採函件方式建立業務關係者，應於建立業務關係手續辦妥後採何一方式證實？(A)電話 (B)傳真 (C)掛號函復 (D)實地查訪
【評論內容】銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本 第...
【評論主題】19.為加強外部稽核機制，銀行業應委託下列何者辦理防制洗錢專案稽核？(A)律師 (B)土地代書 (C)銀行公會 (D)會計師
【評論內容】金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實...
【評論主題】14.下列大額交易，何者免向調查局申報？(A)金融機構代收客戶繳納之信用卡消費帳款 (B)金融機構代理公庫業務所生之代收付款項(C)個人帳戶基於所經營之百貨公司之業務需要例行性存入現金達一定金額以上之
【評論內容】金融機構防制洗錢辦法 第 14 條1、...
【評論主題】13.有關目標性金融制裁措施國際名單與國內名單的區別，下列何者非屬之？(A)國際名單之除名程序非經聯合國安全理事會除名，不得為之(B)國內名單之指名可為行政救濟，國際名單之指名則須透過我國外交管道進行
【評論內容】資恐防制法 第 4 條1、主管機關依法...
【評論主題】4.有關防制洗錢金融行動工作組織(FATF)之敘述，下列何者錯誤？(A)最高決策單位為理事會 (B)總裁任期為一年(C)主要角色是制定防制洗錢政策，敦促各國透過立法與監理措施，防制洗錢並打擊資恐(D)
【評論內容】1989年於法國巴黎舉行的「七國高峰會議」成立「防制洗錢金融行動工作組織」。 FATF的最高決策單位是由所有會員組成的「防制洗錢金融行動工作組織全體會員會議」，每年召開三次會議。 防制洗.....看完整詳解
【評論主題】7.可疑交易與大額交易之申報係向何機關為之？(A)金融機構係向金管會，非金融機構則向法務部調查局申報(B)調查局(C)行政院洗錢防制辦公室(D)可疑交易向金管會申報；大額交易則向法務部調查局申報
【評論內容】洗錢防制法 第 10 條1、金融機構及指...
【評論主題】47.有關客戶審查之「持續審查」工作，下列敘述何者錯誤？(A)高風險客戶，金融機構應至少每年檢視一次(B)銀行可依風險基礎方法，區分高低風險程度之定期審查頻率(C)原則上不需要每次進行辨識及驗證身分資
【評論內容】金融機構防制洗錢辦法（第 5 條）金融機...
【評論主題】45.當客戶為法人時，判斷「最終具控制權之自然人」的三個階段中，下列哪項為第一階段工作？(A)辨識高階管理人員之身分(B)直接、間接持股超過股份或資本 25%之自然人(C)辨識其控制權之自然人是否為重
【評論內容】金融機構防制洗錢辦法 （第 3 條） ...
【評論主題】25.金融業對帳戶及交易監控機制應予以測試，下列何者非測試面向？(A)內部控制流程 (B)錯誤統計比率(C)輸入資料與對應之系統欄位正確及完整 (D)模型驗證
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【評論主題】13.有關洗錢犯罪之追訴，係透過不法金流流動軌跡，發掘不法犯罪所得，經由洗錢犯罪追訴遏止犯罪誘因。故洗錢犯罪之追訴，依洗錢防制法第 4 條規定，下列敘述何者正確？(A)特定犯罪本身經有罪判決確定，為唯
【評論內容】第 4 條本法所稱特定犯罪所得，指犯第三...
【評論主題】589 金融服務業對金融消費者進行金融教育宣導，下列敘述何者為正確？(A)不得引薦個別金融商品或服務(B)對金融消費者說金融商品或服務已獲主管機關核准或備查所以保證安全無虞(C)對應經而未經主管機關核
【評論內容】
金融消費者保護法第 8 條1.金融服務業刊登、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實，其對金融消費者所負擔之義務不得低於前述廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料或說明。2.前項廣告、業務招攬及營業促銷活動之方式、內容及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。3.金融服務業不得藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。
【評論主題】585 金融消費爭議當事人、爭議處理機構及其人員，對於金融消費爭議事件所提出之申請、各種資料、協商讓步事項或評議過程有保密之義務，在何種狀況下，才可予以公開？ (A)已經公開者(B)依法令規定可公開者
【評論內容】
金融消費者保護法
第 19 條1.金融消費爭議當事人，就他方當事人於爭議過程所提出之申請及各種說明資料或協商讓步事項，除已公開、依法規規定或經該他方當事人同意者外，不得公開。2.爭議處理機構及其人員對所知悉金融消費爭議之資料及評議過程，除法規另有規定或經爭議雙方之同意外，應保守秘密。【評論主題】588 金融服務業招攬、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，下列敘述何者為正確？ (A)對金融消費者所負擔之的義務不得低於所廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料或說明(
【評論內容】
金融消費者保護法
第 8 條1.金融服務業刊登、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實，其對金融消費者所負擔之義務不得低於前述廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料或說明。2.前項廣告、業務招攬及營業促銷活動之方式、內容及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。3.金融服務業不得藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。【評論主題】591 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，下列敘述何者不是正確的作法？(A)應訂定宣傳資料製作規範與散發公布之控管流程(B)宣傳資料於對外使用前，應按業務種類，先行審核(C)全權交付廣告公司
【評論內容】
金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法
第 6 條【評論主題】602 公司在申請案件本身合乎規定之情形下，僅為縮短辦理時程而對公家機關承辦公務員贈送高價禮品，是否合法？(A)基於人情世故不構成違法(B)構成不違背職務行賄罪(C)構成違背職務行賄罪(D)送禮均不構
【評論內容】
「違背職務行為行賄罪」是給公務員好處(包括金錢或其他利益)，要求公務員 違背職務做「違法」的行為;
「不違背職務行為行賄罪」是給予公務員好處，要 求公務員作「合法」的事，而且給公務員的好處要和請公務員為一定行為間須有 對價關係才會成行賄罪，故民眾或企業送紅包請公務員做職務內該做的事，亦有 刑責。【評論主題】590 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，依法皆受到主管機關的監督管理，下列利用何種傳播媒體、宣傳工具或方式屬之？(A)電腦、傳真、電話、手機簡訊、廣播、跑馬燈(B)宣傳單、布條、招牌、公車
【評論內容】
金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法
第 3 條【評論主題】582 財團法人金融消費評議中心對金融服務業與金融消費者間之金融消費爭議所作出的評議決定書，經送經法院核可者，其法律效力如何？(A)與民事確定判決有同一之效力(B)金融服務業與金融消費者事後可再進行協
【評論內容】
金融消費者保護法第 30 條1.金融消費者得於評議成立之日起九十日之不變期間內，申請爭議處理機構將評議書送請法院核可。爭議處理機構應於受理前述申請之日起五日內，將評議書及卷證送請爭議處理機構事務所所在地之管轄地方法院核可。但爭議處理機構送請法院核可前，金融服務業已依評議成立之內容完全履行者，免送請核可。2.除有第三項情形外，法院對於前項之評議書應予核可。法院核可後，應將經核可之評議書併同評議事件卷證發還爭議處理機構，並將經核可之評議書以正本送達當事人及其代理人。3.法院因評議書內容牴觸法令、違背公共秩序或善良風俗或有其他不能強制執行之原因而未予核可者，法院應將其理由通知爭議處理機構及當事人。4.評議書依第二項規定經法院核可者，與民事確定判決有同一之效力，當事人就該事件不得再行起訴或依本法申訴、申請評議。5.評議書經法院核可後，依法有無效或得撤銷之原因者，當事人得向管轄地方法院提起宣告評議無效或撤銷評議之訴。6.前項情形，準用民事訴訟法第五百條至第五百零二條及第五百零六條、強制執行法第十八條第二項規定。
【評論主題】586 下列何者是證券商之業務人員執行業務符合法令規定之行為 ?(A)與客戶約定替其操作股票，且每獲利達特定額度即可進行分潤(B)不代客戶保管存摺、印鑑、蓋妥章之空白取款條(C)辦理上市承銷案之詢價圈
【評論內容】證券商負責人與業務人員管理規則
【評論主題】578 依證券交易法規定，證券商非加入證券商同業公會不得開業，而加入證券商同業公會必須簽署會員自律公約並承諾共同信守之。證券商經營有價證券經紀業務，下列何者不是應共同信守的基本要求 ?(A)對客戶提供
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會會員自律公約
第十條 本公會會員經營經紀業務，應共同信守下列基本要求： 一、不得散布不實資訊，誤導投資大眾。 二、不得策動他人聯手炒作股票。 三、不得從事非法之股票仲介交易。 四、不得違法提供資金或股票借予他人，以牟取利益。 五、不得散播不實言論，中傷其他會員。 六、不得為業務之招攬，而有於傳播媒體上為手續費之不當廣告 宣傳，或其他具爭議性、有礙整體證券市場健全發展之廣告 行為。 七、應主動發掘或舉發內部業務人員之違規事件；對同業之違規 行為，若知情者，亦應主動檢舉。 八、對客戶提供、揭露之資訊應守均等、公平原則。 九、應盡協助維護市場交易秩序及防杜不法交易之義務。 十、應落實洗錢防制注意事項及徵信制度。【評論主題】575 依證券交易法規定，證券商非加入證券商同業公會不得開業，而加入證券商同業公會必須簽署會員自律公約並承諾共同信守之。證券商經營有價證券經紀業務，下列何者不是應共同信守的基本要求 ?(A)不得散布不
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會會員自律公約
【評論主題】574 證券商接受法人、其他機構或特定自然人授權買賣有價證券，為避免交易紛爭及業務人員操縱舞弊，下列何者不是證券商應注意的事項?(A)應提供特別資訊與服務(B)應確保客戶委託係依公平及衡平方式予以執行
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會會員接受客戶授權委託買賣有價證券自律規則
【評論主題】573 下列何者為受金融消費者保護法保護之接受金融服務業提供金融商品或服務的金融消費者？(A)專業投資機構(B)符合一定財力或專業能力之自然人或法人(C)前述兩項以外的一般自然人或法人(D)任何接受金
【評論內容】
金融消費者保護法 第 4 條1.本法所稱金融消費者，指接受金融服務業提供金融商品或服務者。但不包括下列對象：一、專業投資機構。二、符合一定財力或專業能力之自然人或法人。
2.前項專業投資機構之範圍及一定財力或專業能力之條件，由主管機關定之。【評論主題】74. 防制洗錢金融行動工作組織相互評鑑中，有效的防制洗錢及打擊資恐系統，通常具備下列何者結構性元素？(A)國際貿易發達程度(B)法律制度健全(C)政治穩定性(D)國民文化及教育程度
【評論內容】
有效能之防制洗錢打擊資恐通常需具備特定的結構因素：評鑑人員應將不足的結構性元素，記載於相互評鑑報告裡。結構性元素包括：
1.政治穩定性【評論主題】66. 辨識客戶之實質受益人，係為強化該等客戶資訊之透明，而下列哪些客戶無須適用辨識及驗證實質受益人身分之規定？(A)我國公開發行公司或其子公司(B)於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股
【評論內容】金融機構防制洗錢辦法第三條第七款第三目：
【評論主題】68. 某銀行防制洗錢及打擊資恐專責單位人員擬規劃全面性之洗錢及資恐風險評估作業，該專責人員應依據之指標包括銀行的下列哪些項目？(A)業務之性質、規模、多元性及複雜度(B)目標市場(C)高風險相關之管
【評論內容】
銀行應依據下列指標，建立定期且全面性之洗錢及資恐風險評估作業:
(一) 業務之性質、規模、多元性及複雜度。(二) 目標市場。【評論主題】70. 依照我國法令，交易對象為下列何者時可以免除辨識及驗證其實質受益人身分之規定的適用？(A)外國政府機關(B)我國公營事業機構(C)我國社會福利機構(D)受我國監理之金融機構及其管理之投資工具
【評論內容】
1.我國政府機關。2.我國公營事業機構。3.外國政府機關。4.我國公開發行公司或其子公司。5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。7.設立於我國境外，且所受監理規範與防制洗錢金融行動工作組織（FATF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。8.我國政府機關管理之基金。9.員工持股信託、員工福利儲蓄信託。
【評論主題】65. 銀行在識別個別客戶風險並決定其風險等級時，得依據下列何種風險因素做為評估依據？(A)個人客戶之任職機構(B)首次建立業務關係之往來金額(C)申請往來之產品或服務(D)客戶開戶與建立業務關係之管
【評論內容】「銀行評估洗錢及資恐風險及訂定相關防制計畫指引」
【評論主題】25.確認客戶身分時，對於採函件方式建立業務關係者，應於建立業務關係手續辦妥後採何一方式證實？(A)電話 (B)傳真 (C)掛號函復 (D)實地查訪
【評論內容】銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本
【評論主題】19.為加強外部稽核機制，銀行業應委託下列何者辦理防制洗錢專案稽核？(A)律師 (B)土地代書 (C)銀行公會 (D)會計師
【評論內容】
金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法
第 28 條 銀行業年度財務報表由會計師辦理查核簽證時，應委託會計師辦理內部控制制度之查核，並對銀行業申報主管機關表報資料正確性、內部控制制度及法令遵循制度執行情形、備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見，其範圍應包括國外營業單位。主管機關得請銀行業委託會計師依主管機關規定辦理個人資料保護與防制洗錢及打擊資恐機制專案查核。會計師之查核費用由銀行業與會計師自行議定，並由銀行業負擔會計師之查核費用。第一項及第二項規定對於經主管機關依法接管之銀行業，不適用之。【評論主題】14.下列大額交易，何者免向調查局申報？(A)金融機構代收客戶繳納之信用卡消費帳款 (B)金融機構代理公庫業務所生之代收付款項(C)個人帳戶基於所經營之百貨公司之業務需要例行性存入現金達一定金額以上之
【評論內容】
金融機構防制洗錢辦法
第 14 條1、金融機構對下列達一定金額以上之通貨交易，免向調查局申報，但仍應確認客戶身分及留存相關紀錄憑證：一、存入政府機關、公營事業機構、行使公權力機構（於受委託範圍內）、公私立學校、公用事業及政府依法設立之基金所開立帳戶之款項。二、金融機構代理公庫業務所生之代收付款項。三、金融機構間之交易及資金調度。但金融同業之客戶透過金融同業間之同業存款帳戶所生之應付款項，如兌現同業所開立之支票，同一客戶現金交易達一定金額以上者，仍應依規定辦理。四、公益彩券經銷商申購彩券款項。五、代收款項交易（不包括存入股款代收專戶之交易、代收信用卡消費帳款之交易），其繳款通知書已明確記載交易對象之姓名、身分證明文件號碼（含代號可追查交易對象之身分者）、交易種類及金額者。但應以繳款通知書副聯作為交易紀錄憑證留存。【評論主題】13.有關目標性金融制裁措施國際名單與國內名單的區別，下列何者非屬之？(A)國際名單之除名程序非經聯合國安全理事會除名，不得為之(B)國內名單之指名可為行政救濟，國際名單之指名則須透過我國外交管道進行
【評論內容】
資恐防制法
第 4 條1、主管機關依法務部調查局提報或依職權，認個人、法人或團體有下列情事之一者，經審議會決議後，得指定為制裁名單，並公告之：一、涉嫌犯第八條第一項各款所列之罪，以引起不特定人死亡或重傷，而達恐嚇公眾或脅迫政府、外國政府、機構或國際組織目的之行為或計畫。二、依資恐防制之國際條約或協定要求，或執行國際合作或聯合國相關決議而有必要。2、前項指定之制裁名單，不以該個人、法人或團體在中華民國領域內者為限。3、第一項指定制裁個人、法人或團體之除名，應經審議會決議，並公告之。【評論主題】7.可疑交易與大額交易之申報係向何機關為之？(A)金融機構係向金管會，非金融機構則向法務部調查局申報(B)調查局(C)行政院洗錢防制辦公室(D)可疑交易向金管會申報；大額交易則向法務部調查局申報
【評論內容】
洗錢防制法 第 10 條1、金融機構及指定之非金融事業或人員對疑似犯第十四條、第十五條之罪之交易，應向法務部調查局申報；其交易未完成者，亦同。
2、金融機構及指定之非金融事業或人員依前項規定為申報者，免除其業務上應保守秘密之義務。該機構或事業之負責人、董事、經理人及職員，亦同。
3、第一項之申報範圍、方式、程序及其他應遵行事項之辦法，由中央目的事業主管機關會商法務部及相關機關定之；於訂定前應徵詢相關公會之意見。
4、前項、第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項及前條第三項之辦法，其事務涉司法院者，由司法院會商行政院定之。
5、違反第一項規定或第三項所定辦法中有關申報之範圍、方式、程序之規定者，由中央目的事業主管機關處金融機構新臺幣五十萬元以上一千萬元以下罰鍰；處指定之非金融事業或人員新臺幣五萬元以上一百萬元以下罰鍰。
【評論主題】4.有關防制洗錢金融行動工作組織(FATF)之敘述，下列何者錯誤？(A)最高決策單位為理事會 (B)總裁任期為一年(C)主要角色是制定防制洗錢政策，敦促各國透過立法與監理措施，防制洗錢並打擊資恐(D)
【評論內容】
1989年於法國巴黎舉行的「七國高峰會議」成立「防制洗錢金融行動工作組織」。
FATF的最高決策單位是由所有會員組成的「防制洗錢金融行動工作組織全體會員會議」，每年召開三次會議。
防制洗錢金融行動工作組織全體會員會議亦負責選任防制洗錢金融行動工作組織的總裁，總裁帶領秘書處綜理防制洗錢金融行動工作組織日常運作並主持全體會員會議；總裁任期一年，自每年的7月1日至次年的6月30日。
【評論主題】47.有關客戶審查之「持續審查」工作，下列敘述何者錯誤？(A)高風險客戶，金融機構應至少每年檢視一次(B)銀行可依風險基礎方法，區分高低風險程度之定期審查頻率(C)原則上不需要每次進行辨識及驗證身分資
【評論內容】金融機構防制洗錢辦法（第 5 條）金融機...
【評論主題】45.當客戶為法人時，判斷「最終具控制權之自然人」的三個階段中，下列哪項為第一階段工作？(A)辨識高階管理人員之身分(B)直接、間接持股超過股份或資本 25%之自然人(C)辨識其控制權之自然人是否為重
【評論內容】金融機構防制洗錢辦法 （第 3 條） ...
【評論主題】25.金融業對帳戶及交易監控機制應予以測試，下列何者非測試面向？(A)內部控制流程 (B)錯誤統計比率(C)輸入資料與對應之系統欄位正確及完整 (D)模型驗證
【評論內容】「銀行防制洗錢及打擊資恐注意事項範本」第...
【評論主題】13.有關洗錢犯罪之追訴，係透過不法金流流動軌跡，發掘不法犯罪所得，經由洗錢犯罪追訴遏止犯罪誘因。故洗錢犯罪之追訴，依洗錢防制法第 4 條規定，下列敘述何者正確？(A)特定犯罪本身經有罪判決確定，為唯
【評論內容】第 4 條本法所稱特定犯罪所得，指犯第三...
【評論主題】602 公司在申請案件本身合乎規定之情形下，僅為縮短辦理時程而對公家機關承辦公務員贈送高價禮品，是否合法？(A)基於人情世故不構成違法(B)構成不違背職務行賄罪(C)構成違背職務行賄罪(D)送禮均不構
【評論內容】
「違背職務行為行賄罪」是給公務員好處(包括金錢或其他利益)，要求公務員 違背職務做「違法」的行為;
「不違背職務行為行賄罪」是給予公務員好處，要 求公務員作「合法」的事，而且給公務員的好處要和請公務員為一定行為間須有 對價關係才會成行賄罪，故民眾或企業送紅包請公務員做職務內該做的事，亦有 刑責。【評論主題】591 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，下列敘述何者不是正確的作法？(A)應訂定宣傳資料製作規範與散發公布之控管流程(B)宣傳資料於對外使用前，應按業務種類，先行審核(C)全權交付廣告公司
【評論內容】
金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法
第 6 條【評論主題】590 金融服務業從事廣告、業務招攬及營業促銷活動，依法皆受到主管機關的監督管理，下列利用何種傳播媒體、宣傳工具或方式屬之？(A)電腦、傳真、電話、手機簡訊、廣播、跑馬燈(B)宣傳單、布條、招牌、公車
【評論內容】
金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法
第 3 條【評論主題】589 金融服務業對金融消費者進行金融教育宣導，下列敘述何者為正確？(A)不得引薦個別金融商品或服務(B)對金融消費者說金融商品或服務已獲主管機關核准或備查所以保證安全無虞(C)對應經而未經主管機關核
【評論內容】
金融消費者保護法第 8 條1.金融服務業刊登、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實，其對金融消費者所負擔之義務不得低於前述廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料或說明。2.前項廣告、業務招攬及營業促銷活動之方式、內容及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。3.金融服務業不得藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。
【評論主題】588 金融服務業招攬、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，下列敘述何者為正確？ (A)對金融消費者所負擔之的義務不得低於所廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料或說明(
【評論內容】
金融消費者保護法
第 8 條1.金融服務業刊登、播放廣告及進行業務招攬或營業促銷活動時，不得有虛偽、詐欺、隱匿或其他足致他人誤信之情事，並應確保其廣告內容之真實，其對金融消費者所負擔之義務不得低於前述廣告之內容及進行業務招攬或營業促銷活動時對金融消費者所提示之資料或說明。2.前項廣告、業務招攬及營業促銷活動之方式、內容及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。3.金融服務業不得藉金融教育宣導，引薦個別金融商品或服務。【評論主題】586 下列何者是證券商之業務人員執行業務符合法令規定之行為 ?(A)與客戶約定替其操作股票，且每獲利達特定額度即可進行分潤(B)不代客戶保管存摺、印鑑、蓋妥章之空白取款條(C)辦理上市承銷案之詢價圈
【評論內容】證券商負責人與業務人員管理規則
【評論主題】585 金融消費爭議當事人、爭議處理機構及其人員，對於金融消費爭議事件所提出之申請、各種資料、協商讓步事項或評議過程有保密之義務，在何種狀況下，才可予以公開？ (A)已經公開者(B)依法令規定可公開者
【評論內容】
金融消費者保護法
第 19 條1.金融消費爭議當事人，就他方當事人於爭議過程所提出之申請及各種說明資料或協商讓步事項，除已公開、依法規規定或經該他方當事人同意者外，不得公開。2.爭議處理機構及其人員對所知悉金融消費爭議之資料及評議過程，除法規另有規定或經爭議雙方之同意外，應保守秘密。【評論主題】582 財團法人金融消費評議中心對金融服務業與金融消費者間之金融消費爭議所作出的評議決定書，經送經法院核可者，其法律效力如何？(A)與民事確定判決有同一之效力(B)金融服務業與金融消費者事後可再進行協
【評論內容】
金融消費者保護法第 30 條1.金融消費者得於評議成立之日起九十日之不變期間內，申請爭議處理機構將評議書送請法院核可。爭議處理機構應於受理前述申請之日起五日內，將評議書及卷證送請爭議處理機構事務所所在地之管轄地方法院核可。但爭議處理機構送請法院核可前，金融服務業已依評議成立之內容完全履行者，免送請核可。2.除有第三項情形外，法院對於前項之評議書應予核可。法院核可後，應將經核可之評議書併同評議事件卷證發還爭議處理機構，並將經核可之評議書以正本送達當事人及其代理人。3.法院因評議書內容牴觸法令、違背公共秩序或善良風俗或有其他不能強制執行之原因而未予核可者，法院應將其理由通知爭議處理機構及當事人。4.評議書依第二項規定經法院核可者，與民事確定判決有同一之效力，當事人就該事件不得再行起訴或依本法申訴、申請評議。5.評議書經法院核可後，依法有無效或得撤銷之原因者，當事人得向管轄地方法院提起宣告評議無效或撤銷評議之訴。6.前項情形，準用民事訴訟法第五百條至第五百零二條及第五百零六條、強制執行法第十八條第二項規定。
【評論主題】578 依證券交易法規定，證券商非加入證券商同業公會不得開業，而加入證券商同業公會必須簽署會員自律公約並承諾共同信守之。證券商經營有價證券經紀業務，下列何者不是應共同信守的基本要求 ?(A)對客戶提供
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會會員自律公約
第十條 本公會會員經營經紀業務，應共同信守下列基本要求： 一、不得散布不實資訊，誤導投資大眾。 二、不得策動他人聯手炒作股票。 三、不得從事非法之股票仲介交易。 四、不得違法提供資金或股票借予他人，以牟取利益。 五、不得散播不實言論，中傷其他會員。 六、不得為業務之招攬，而有於傳播媒體上為手續費之不當廣告 宣傳，或其他具爭議性、有礙整體證券市場健全發展之廣告 行為。 七、應主動發掘或舉發內部業務人員之違規事件；對同業之違規 行為，若知情者，亦應主動檢舉。 八、對客戶提供、揭露之資訊應守均等、公平原則。 九、應盡協助維護市場交易秩序及防杜不法交易之義務。 十、應落實洗錢防制注意事項及徵信制度。【評論主題】575 依證券交易法規定，證券商非加入證券商同業公會不得開業，而加入證券商同業公會必須簽署會員自律公約並承諾共同信守之。證券商經營有價證券經紀業務，下列何者不是應共同信守的基本要求 ?(A)不得散布不
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會會員自律公約
【評論主題】574 證券商接受法人、其他機構或特定自然人授權買賣有價證券，為避免交易紛爭及業務人員操縱舞弊，下列何者不是證券商應注意的事項?(A)應提供特別資訊與服務(B)應確保客戶委託係依公平及衡平方式予以執行
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會會員接受客戶授權委託買賣有價證券自律規則
【評論主題】573 下列何者為受金融消費者保護法保護之接受金融服務業提供金融商品或服務的金融消費者？(A)專業投資機構(B)符合一定財力或專業能力之自然人或法人(C)前述兩項以外的一般自然人或法人(D)任何接受金
【評論內容】
金融消費者保護法 第 4 條1.本法所稱金融消費者，指接受金融服務業提供金融商品或服務者。但不包括下列對象：一、專業投資機構。二、符合一定財力或專業能力之自然人或法人。
2.前項專業投資機構之範圍及一定財力或專業能力之條件，由主管機關定之。【評論主題】400 保險契約的關係人指：(A)保險人與被保險人(B)被保險人與受益人(C)要保人與受益人(D)要保人與被保險人
【評論內容】當事人包含保險人及要保人，要保人可向保險人提出要約(提出要保書)，經保險人向要保人承諾(發給保險單)。 關係人包含被保險人及受益人。
【評論主題】305 下列何者非屬我國核准設立之純網路銀行？(A)連線銀行(B)將來銀行(C)新網銀行(D)樂天銀行
【評論內容】
金管會開放設立純網路銀行(下稱純網銀)後，計有連線商業銀行籌備處、將來商業銀行籌備處及樂天國際商業銀行籌備處提出申請(依遞件申請先後排序，下同)，經成立審查會進行評選，金管會於今日(108年7月30日)宣布，3家均獲得設立許可。
【評論主題】487強制汽車責任保險之給付項目不包括：(A)傷害醫療給付(B)身心障礙給付(C)死亡給付(D)財損給付
【評論內容】
強制汽車責任保險法規定的給付項目有傷害醫療費用給付、失能給付及死亡給付三種：傷害醫療費用給付(每人)最高20萬元。失能給付(每人)最高200萬元。死亡定額給付(每人) 200萬元。
不包含財務上的損失【評論主題】398 保險契約的當事人為：(A)被保險人與要保人(B)被保險人與保險人(C)要保人與保險人(D)要保人與受益人
【評論內容】
當事人包含保險人及要保人，要保人可向保險人提出要約(提出要保書)，經保險人向要保人承諾(發給保險單)。 關係人包含被保險人及受益人。
【評論主題】397 下列何者不是可保風險之要件?(A)損失機率須可以預測(B)損失須為明確且可衡量(C)須有大量異質性風險單位(D)須有釀成個別經濟單位重大損失之可能
【評論內容】
可保危險的判別要件：
1.須有大量的同質危險單位，唯多數同質的危險單位須個別獨立。【評論主題】431 下列萬能變額壽險之敘述何者為是？(A)現金價值不固定(B)較低的保證利率(C)保險保障彈性較大(D)以上皆是
【評論內容】
變額萬能壽險：兼具壽險和投資功能的保險。屬於投資型保險的一種。壽險功能，就是在被保險人身故或完全失能時，會將身故或完全失能保險金給付給受益人，亦有投資功能。其中變額即是指保險金額會隨著投資帳戶中投資標的的價值有所變動，並非固定額度；而萬能則是代表繳費的時間和金額也都彈性，換言之，保戶可以在原定繳費週期之外，額外彈性繳費，在資金運用上較為靈活。
【評論主題】426 下列何者不屬於社會年金保險之範疇？(A)老年年金(B)失能年金(C)遺屬年金(D)延期年金
【評論內容】
國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」三大年金給付保障，及「生育給付」、「喪葬給付」二種一次性給付保障。
【評論主題】345 發票人簽發一定之金額，委託付款人於指定之到期日，無條件支付與受款人或執票人之票據，稱之為下列何者？(A)匯票(B)本票(C)支票(D)保付支票
【評論內容】
匯票：是一種票據，它是一種委付證券，基本的法律關係最少有三個人物，發票人、執票人、付款人。發票人簽發匯票給執票人，並委託付款人向執票人付款。
【評論主題】290 中央銀行為緩和本國通貨匯價的急遽升貶，可利用下列何種方式調節外匯供需，使達成適當匯率水準？ (A)重貼現政策(B)準備金政策(C)選擇性信用管制(D)外匯干預
【評論內容】
外匯干預：是指中央銀行買賣外匯以穩定匯率或糾正外匯市場失調的過程。 這通常伴隨着中央銀行隨後對貨幣供應量的調整，以抵消干預對本地經濟造成的意外影響。
【評論主題】23. 汽車冷氣系統中，將高壓高溫氣態冷媒轉成液態冷媒的組件是(A)壓縮機 (B)冷凝器 (C)膨脹閥 (D)蒸發器。
【評論內容】
冷凝器：
冷凝器裝於冷卻水箱前面，由鋁合金的冷卻管及冷卻散熱片組成，主要功能使進入冷凝器的冷媒放出熱量，變成高壓中溫液態冷媒。【評論主題】19. 汽車傳動軸係裝在 (A)萬向接頭 (B)變速箱 (C)離合器 (D)連桿與差速器之間，可將引擎動力由變速器經傳動軸傳到差速器，再由後(前)軸總成傳動至車輪。
【評論內容】
傳動軸：
傳動軸裝在變速箱與差速器之間，可將引擎動力由變速器經傳動軸傳到差速器，再由後（前）軸總成傳動至車輪，傳動軸前端有滑動接頭，可使傳動軸在凹凸不平路面行駛時伸縮調整傳動軸總成長度。【評論主題】25. 汽車網路系統傳輸雖然會增加成本，但可簡化線束、減輕重量、縮小尺寸。(A)O(B)X
【評論內容】
車輛控制區域網路CAN用來取代傳統電路接線系統，藉以降低接線成本、複雜度，車身體積與重量。
其優點：【評論主題】17. 車輛差速器的功用是產生差速作用，防止輪胎拖曳和減少輪胎磨耗，能使車輛在轉彎時，內側輪加速，外側輪減速。(A)O(B)X
【評論內容】
差速器主要功用：
當車輛轉彎或行駛高低不平路面時，左右兩個驅動輪與路面的摩擦力不同，造成車輪之行駛距離及速度不同，迫使差速器在兩輪間產生差速作用，內側輪阻力較大會減速，外側輪阻力較小會加速，故內側車輪減少之轉速，將移轉給外側車輪增加轉速，自動調整內外車輪之不同轉速，而產生差速作用，防止輪胎拖曳和減少輪胎磨耗。【評論主題】10. 電腦直接點火系統，曲軸位置感知器之功用為使電腦偵測引擎轉速及曲軸上死點位置。(A)O(B)X
【評論內容】
曲軸感知器又稱曲軸位置感知器，其功用為使電腦偵測每缸活塞的確實位置（上死點位置）及引擎轉速。
【評論主題】6. 柴油引擎與汽油引擎比較，柴油引擎不但熱效率高且燃料消耗率也低。(A)O(B)X
【評論內容】
壓縮比：燃燒室容積加上活塞位移容積（排氣量）與燃燒室容積之比。汽油引擎之壓縮比約在8～14:1，而柴油引擎的壓縮比約17～25:1；壓縮比越高，引擎之熱效率也越高，燃料消耗率也越低。
【評論主題】4. 四行程汽油引擎，活塞自上死點向下行至下死點，進汽門開，排汽門關，為進汽行程。(A)O(B)X
【評論內容】
進氣行程：
（1）進氣門開啟，排氣門關閉，活塞自上死點下行，將純空氣吸入汽缸內。【評論主題】2. 四行程引擎，曲軸旋轉一圈完成一個進汽、壓縮、動力和排氣工作循環。(A)O(B)X
【評論內容】四行程工作循環：活塞在汽缸中移動四個行程（活塞上下各兩次），即曲軸旋轉二圈（720度），完成進氣、壓縮、動力、排氣四個工作行程。