【Cypress Chou】評論

銀行評估洗錢及資助恐怖主義風險及訂定相關防制計畫指引三、銀行應採取合宜措施以識別、評估其洗錢及資恐風險，並依據所辨識之風險訂定具體的風險評估項目，以進一步管控、降低或預防該風險。具體的風險評估項目應至少包括地域、客戶與產品三類指標，並應進一步分析各風險項目，以訂定細部的風險因素。    （一） 地域風險：    1、 銀行應識別具較高洗錢及資恐風險的區域。    2、 於訂定高洗錢及資恐風險之區域名單時，銀行得依據其各分支機構的實務經驗或參照附錄，並考量個別需求，以選擇適用之參考依據。    （二） 客戶風險：    1、 銀行應綜合考量個別客戶背景、職業與社會經濟活動特性、地域、以及非自然人客戶之組織型態與架構等，以識別該客戶洗錢及資恐風險。    2、 於識別個別客戶風險並決定其風險等級時，銀行得依據以下風險因素為評估依據：    （1） 客戶之地域風險：依據銀行所定義之洗錢及資恐風險的區域名單，決定客戶國籍與居住國家的風險評分。    （2） 客戶職業與行業之洗錢風險：依據銀行所定義之各職業與行業的洗錢風險，決定客戶職業與行業的風險評分。高風險行業如從事密集性現金交易業務、或屬易被運用於持有個人資產之公司或信託等。    （3） 客戶開戶與建立業務關係之管道。    （4） 客戶開戶與建立業務關係之金額。    （5） 帳戶預期的交易金額。    （6） 客戶是否有其他高洗錢及資恐風險之表徵，如客戶留存地址與分行相距過遠而無法提出合理說明者、客戶為具隱名股東之公司或可發行無記名股票之公司、法人客戶之股權複雜度，如股權架構是否明顯異常或相對其業務性質過度複雜等。    （三） 產品風險：    1、 銀行應依據個別產品或服務的性質，識別可能會為其帶來較高的洗錢及資恐風險者。    2、 銀行應於新產品或新服務上線前，進行全面洗錢風險評估，並按照風險控制原則，建立相應風險管理措施。    3、 個別產品或服務之風險因素舉例如下：    （1） 與現金之關聯程度。    （2） 建立業務關係或交易之管道，包括是否為面對面交易及是否為電子銀行等新型態支付工具等。    （3） 是否為高金額之金錢或價值移轉業務。