【評論主題】44. 下列敘述，何者為非?(A)債券價格和殖利率成反向關係 (B)到期期間愈長，債券價格對殖利率的敏感性愈大 (C)殖利率下降使價格上漲的幅度低於殖利率上揚使價格下跌的幅度 (D)低票面利率債券之殖
【評論內容】殖利率下降使價格上漲的幅度，"高"於殖利率上揚使價格下跌的幅度。
【評論主題】11. 下列敘述何者屬於萬能壽險中的A型保單？(A)死亡給付等於平準淨危險保額與死亡當時現金價值之和 (B)若現金價值增加，其死亡給付亦隨之增加 (C)淨危險保額為固定型 (D)淨危險保額會在每一保單
【評論內容】死亡給付等於淨危險保額與死亡當時現金價值之和
【評論主題】1. 下列何者對遞延變額年金之敘述錯誤？(A)繳費期內所購買的基金單位，稱為「累積基金單位」 (B)累積基金單位是未來年金給付的計算單位 (C)每期年金給付額等於保單所有人的年金基金單位數量乘以給付當
【評論內容】累積基金單位是「用來購買新的基金單位」；「所購得之新的基金單位」才是未來年金給付的計算單位。故(2)錯誤。
【評論主題】44. 下列敘述，何者為非?(A)債券價格和殖利率成反向關係 (B)到期期間愈長，債券價格對殖利率的敏感性愈大 (C)殖利率下降使價格上漲的幅度低於殖利率上揚使價格下跌的幅度 (D)低票面利率債券之殖
【評論內容】殖利率下降使價格上漲的幅度，"高"於殖利率上揚使價格下跌的幅度。
【評論主題】11. 下列敘述何者屬於萬能壽險中的A型保單？(A)死亡給付等於平準淨危險保額與死亡當時現金價值之和 (B)若現金價值增加，其死亡給付亦隨之增加 (C)淨危險保額為固定型 (D)淨危險保額會在每一保單
【評論內容】死亡給付等於淨危險保額與死亡當時現金價值之和
【評論主題】1. 下列何者對遞延變額年金之敘述錯誤？(A)繳費期內所購買的基金單位，稱為「累積基金單位」 (B)累積基金單位是未來年金給付的計算單位 (C)每期年金給付額等於保單所有人的年金基金單位數量乘以給付當
【評論內容】累積基金單位是「用來購買新的基金單位」；「所購得之新的基金單位」才是未來年金給付的計算單位。故(2)錯誤。
【評論主題】9.下列有關證券投資信託事業依「金融資產證券化條例」公開募集基金投資於受益證券或資產 基礎證券時應遵守之事項，何者為非? (A)以投資經主管機關核准或申報生效公開招募之受益證券或資產基礎證券為限 (B
【評論內容】B 10%
【評論主題】40.除不動產投資信託基金係採私募成立者外，有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利，而委請專業估價者進行估價之說明，下列敘述何者錯誤？(A)同一宗交易金額為新臺幣二億元，應經二位
【評論內容】
上述詳 不動產證券化條例
【評論主題】79.有關全球保管銀行之基本服務項目，下列敘述何者正確？(A)公司重大資訊之通知 (B)現金餘額之管理 (C)會計及淨值之計算 (D)外幣兌換
【評論內容】A為基本服務項目,BCD為附加服務項目
【評論主題】60.擔任全權委託投資之保管機構如係經標準普爾公司（ Standard & Poor's Corp.）評等者，其長期債務信用評等至少應達何種等級以上？(A) A- (B) BBB+ (C)
【評論內容】
經Standard& Poor’s Corporation評定，長期債務信用評等達BBB-級以上，短期債務信用評等達A-3級以上。
【評論主題】50.有關金融資產證券化條例對受益證券規定，下列何者錯誤？(A)應為記名式 (B)應以背書方式轉讓(C)將受讓人之姓名記載於受益證券，不得對抗第三人(D)受益證券得不印製實體有價證券
【評論內容】
金融資產證券化條例
第 19 條
受益證券應為記名式，其轉讓並應以背書方式為之；且非將受讓人之姓名
或名稱、住所通知受託機構，不得對抗受託機構。
受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人。
【評論主題】40.除不動產投資信託基金係採私募成立者外，有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利，而委請專業估價者進行估價之說明，下列敘述何者錯誤？(A)同一宗交易金額為新臺幣二億元，應經二位
【評論內容】
第 22 條
受託機構運用不動產投資信託基金進行達主管機關規定之一定金額以上之不動產或不動產相關權利交易前，應先洽請專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書。(註：目前為1億元)
不動產估價主管機關或不動產估價師公會應就前項之估價報告書，訂定估價報告書範本。
受託機構委請專業估價者出具估價報告書時，應符合下列規定：
一、同一宗交易金額達新臺幣三億元以上者，應由二位以上之專業估價者進行估價。若專業估價者間在同一期日價格之估計達百分之二十以上之差異，受託機構應依不動產估價師法第四十一條規定辦理。
二、交易契約成立日前估價者，其價格日期與契約成立日期不得逾六個月。
三、專業估價者及其估價人員應與交...
【評論主題】35.依證券交易相關稅法規定，信託業辦理有價證券信託業務，於收受委託人交付之上市公司股票時，相關證券交易稅之規定為何？(A)無須課徵證券交易稅 (B)信託業應負擔證券交易稅(C)委託人應負擔證券交易稅
【評論內容】
有價證券交易稅
不須課徵證交稅：
以有價證券為信託設定，委託人將有價證券移轉予受託人時。
有價證券於信託終了時，受託人將有價證券返還委託人時。
須課徵證交易稅
受託人將信託財產之有價證券轉為自有財產。
受託人將自有財產之有價證券轉為信託財產。【評論主題】33.以股票辦理他益之有價證券信託，於申報贈與稅時，有關簽約日股票價值之認定，下列敘述何者錯誤？(A)上市公司以收盤價計算 (B)上櫃公司以收盤價計算(C)未上市公司以公司資產淨值計算 (D)未上櫃公
【評論內容】未上櫃公司以公司資產淨值計算
【評論主題】31.按企業員工持股信託業務之運作架構，對公司行使股東表決權者為下列何者？(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)員工持股會代表人
【評論內容】
議決權行使
受託人依員工持股會代表人之書面指示，代表出席股東會
【評論主題】28.下列何者非屬企業員工持股信託之特點？(A)採滾入平均成本法 (B)提撥金以每年之年終獎金為原則(C)信託財產採集合運用與分別管理 (D)以投資取得自己所服務公司之股票為原則
【評論內容】
信託資金：
薪資提存金
公司獎金
年終獎金及紅利提存金
現金增資認股提存金(委託人不得以股東身分直接參與認購，須透過員工持股信託專戶之股東名義認購)
特別提存金
【評論主題】23.有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？(A)員工得自由決定是否加入員工持股會 (B)員工入會時，應填具員工持股會入會申請書(C)員工持股會代表人代表全體會員與公司簽訂協議書(D)公司負責人
【評論內容】
員工持股會代表人：
全權代表全體會員(委託人兼受益人)與受託人(銀行信託部)簽訂員工持股信託契約，並就信託事務行使有關之指示、確認、同意及其他相關事宜。
【評論主題】19.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？(A)銀行需課徵營業稅(B)銀行需課徵營利事業所得稅(C)銀行與委託人簽訂之信託契約，如未於契約載明收到銀錢文字者，依法免納印花稅(D
【評論內容】以指定用途信託申請書代替信託手續費收入憑證，應依法報繳印花稅。
【評論主題】17.依現行法令規定，特定金錢信託投資國外有價證券之本金，所得從事之新臺幣與外幣間避險工具不包括下列何者？(A)遠期外匯交易 (B)換匯交易 (C)換匯換利交易 (D)外匯期貨交易
【評論內容】
為規避利率及匯率風險，央行同意投資國外有價證券的信託本金可以利用新臺幣與外匯間遠期外匯、換匯交易、換匯換利交易避險。
【評論主題】14.依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，信託業辦理本業務，對於信託財產管理之應注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)除法令另有規定外，不得以信託財產投資基金(B)應依法令規定及契
【評論內容】信託關係消滅時，信託財產之歸屬，除信託行為另有訂定外，依下列順序定之：一、享有全部信託利益之受益人。二、委託人或其繼承人
【評論主題】26.信託業得經營之附屬業務項目中，不包括下列何者？(A)辦理保證業務 (B)代理有價證券紅利之發放事項(C)擔任公司重整監督人 (D)辦理與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間
【評論內容】經營之附屬業務項目 (信託業法 § 17)：
【評論主題】7.依信託法規定，受託人違反信託本旨處分信託財產時，下列何者不屬於委託人之權利？(A)請求減免報酬 (B)請求回復原狀(C)聲請法院撤銷其處分 (D)請求以金錢賠償信託財產所受損害
【評論內容】信託法第十八條第一項前段規定：「受託人違反信託本旨處分信託財產時，受益人得聲請法院撤銷其處分」。
【評論主題】3.依信託之分類，下列何者非屬「設立信託」？(A)契約信託 (B)遺囑信託 (C)法定信託 (D)宣言信託
【評論內容】台灣信託法中，除信託關係消滅時有基於法律原因而發生之法定信託外(信66、79)，皆為設立信託。
【評論主題】1.有關信託登記之規定，下列何者錯誤？(A)以股票為信託者，通知發行公司即可對抗第三人(B)以應註冊之財產權為信託者，非經信託登記不得對抗第三人(C)信託業接受以應登記之財產權為信託時，應依有關規定為
【評論內容】(A)股票或公司債券為信託者，另外必須通知發行公司，否則不得對抗該發行公司。
【評論主題】13.有關證券投資顧問事業之規範，下列何者為正確?(A)經營證券投資顧問事業應以有限公司組織為限(B)實收資本額不得少於三千萬元 (C)經營全權委託投資業務及期貨顧問業務，資本額應為五千萬元以上(D)
【評論內容】B 五千萬 c 七千萬
【評論主題】55假設自用汽車竊盜損失險之保險金額為40萬元(自負額為10%)，投保半個月即失竊，試問保險公司依約應賠付 (A)36 (B)34.92 (C)34.2 (D)33.48 萬元。
【評論內容】依規定若投保後第1個月失竊，應扣3％，第2個月開始每個月折舊2％，到第12個月則扣25％。賠償金額=保險金額×(1－自負額) × (1－折舊率)
【評論主題】10某甲投保商業火災保險，在某次火災意外事故中，保險標的物部分遭受損失，損失金額為70萬元，倘保險標的物於出險時全部之實際現金價值為300萬元，此時保險金額應為 (A)70萬元 (B)210萬元 (C
【評論內容】c
【評論主題】115某一貨物保額為 U.S.$10,000，損失為 U.S.$1,000，保單訂有Excess 3% (保額)之限制，請問本案中保險人應賠付： (A) U.S.$1,000 (B) U.S.$300
【評論內容】1000-10000x3%=1000-300=700
【評論主題】10.信託業辦理特定金錢信託投資於境外結構型商品時，下列何者非屬應對委託人揭露之「基本風險」？(A)最低收益風險 (B)通貨膨脹風險 (C)利率風險 (D)信用風險
【評論內容】第十三條 信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務運用信託財產投資於境外結構型商品，就不同商品應對委託人揭露之風險，例如發行機構行使提前贖回風險、再投資風險、連結標的更動影響之風險、通貨膨脹風險、本金轉換風險及閉鎖期風險等事項。
【評論主題】57.全權委託投資業務以委任關係辦理者，下列何者錯誤？(A)委任人委託資金應於簽約時一次存入保管銀行 (B)原則上每一全權委託投資帳戶之保管銀行以一家為限(C)越權交易所需交割之款券，原則上應由委任人
【評論內容】越權交易沖銷完成後，保管機構應將結餘款項匯還受任人。
【評論主題】44.有關不動產證券化之會計稅務處理，下列敘述何者錯誤？(A)不同之基金其信託財產不得相互流用 (B)依不動產投資信託契約約定應分配之收益，應每年分配(C)受託機構應有獨立之會計，分別設置會計簿冊 (
【評論內容】不動產證券化條例 第 49 條 依本條例規定發行或交付之受益證券，其買賣或經受託機構依信託契約之 約定收回者，免徵證券交易稅。
【評論主題】31.下列何者非屬企業員工持股信託之信託關係人？(A)受益人 (B)公司 (C)員工持股會 (D)員工持股會之代表人
【評論內容】
信託當事人
委託人：正式編制員工，並加入員工持股會，取得正式會員。
受託人：信託業或兼營信託銀行
【評論主題】19.信託業辦理信託業務之交易報告書，除法令另有規定外，應記載哪些事項？A.足以識別委託人或受益人之代號；B.交易標的名稱、數量；C.交易日期；D.對帳單基凖日之信託財產目錄(A)僅 A、C、D (B
【評論內容】信託業辦理信託業務之交易報告書及對帳單應遵循事項第四條 交易報告書，除法令另有規定外，應記載下列事項：一、委託人、受益人之姓名或其他足以識別委託人、受益人之代號或標示。二、交易之編號或其他足以識別該筆交易之代號或標示（如無交易編號或代號者，毋須載明）。三、交易標的名稱、數量。四、交易日期。五、交易幣別及金額（如涉及外幣交易，並應記載不同幣別換算之匯率）。六、涉及信託業法第二十五條第一項或第二十七條第一項之交易者（以下稱利害關係交易），該利害關係交易情形。七、相關費用（例如信託管理費、信託手續費等或詳收費通知書）。八、其他法律或主管機關規定之事項。
【評論主題】17.客戶透過銀行特定金錢信託投資國內共同基金時，下列何者錯誤？(A)銀行所發給之信託憑證應予記名 (B)銀行可發給受益憑證以表彰基金受益權(C)銀行不得保證獲利 (D)銀行可發給對帳單以表彰所投資基
【評論內容】發行受益憑證者為基金公司
【評論主題】43.有關信託業內部控制及稽核之敘述，下列何者正確？(A)信託業應訂定自行查核制度及訓練計畫(B)遵守法令主管至少每年向董事會及監察人報告稽核業務(C)主管機關應制訂信託業之作業手冊範本供信託業遵循(
【評論內容】信託業內部控制及稽核制度實施辦法 第 9 條 信託公司稽核單位對營業單位、資訊單位及財務保管單位每年應至少辦理 一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年應至少辦理一次專案 查核。
【評論主題】26.依信託業法規定，兼營信託業務銀行之股東，下列何者為該銀行之信託業務利害關係人？(A)持有該行已發行股份總數或資本總額百分之一者(B)持有該行已發行股份總數或資本總額百分之三者(C)持有該行已發行
【評論內容】第 7 條本法稱信託業之利害關係人，指有下列情形之一者：一、持有信託業已發行股份總數或資本總額百分之五以上者。
【評論主題】25.依信託業法規定，信託業得經營之附屬業務項目，下列何者錯誤？(A)擔任遺囑執行人 (B)擔任破產管理人(C)擔任股票發行人 (D)辦理出租保管箱業務
【評論內容】
經營之附屬業務項目 (信託業法 § 17)：
(1)代理有價證券發行、轉讓、登記及股息利息紅利之發放事 項。
(2)提供有價證券發行、募集之顧問服。
(3)擔任有價證券發行簽證人。
(4)擔任遺囑執行人及遺產管理人。
(5)擔任破產管理人及公司重整監督人。
(6)擔任信託監察人。
(7)辦理保 管業務。
(8)辦理出租保管箱業務。
(9)辦理與信託業務有關下列事項之代理業務：a財產之取得、管理、處分及租賃。b財產之清理及清算。 l債權之收取。c債務之履行。
(10)與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間。
(11)提供投資、財務管理及不動產開發顧問服務。
(12)經主管機關核准辦理之其他有關業務。
【評論主題】21.依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」規定，下列何者非屬督導人員？(A)總經理 (B)管理信託業務之經理(C)總稽核 (D)信託財產評審委員會之委員
【評論內容】「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」第十一條規定信託業經營與管理人員，依其職務之性質，分為下列三類：一、督導人員：總經理、總稽核、督導信託業務之副總經理及協理、信託財產評審委員會委員、依第七條及第九條規定之董事、監察人。二、管理人員：管理信託業務之經理、副理、襄理、科長、副科長。三、業務人員：第一款及第二款以外之其他辦理信託業務人員。另如信託業編制中依其他法律或信託業組織章程規定與前項各該款人員職責相當者，應視同前項各該款人員。
【評論主題】1.有關信託業收受信託財產之敘述，下列何者錯誤？(A)以船舶為信託財產時，應為信託登記(B)以股票或其他表彰權利之文件為信託財產者，應於其上載明為信託財產(C)以公司債為信託財產者，應通知發行公司 (
【評論內容】若以金錢為信託財產，則可以分別記帳的方式辦理。
【評論主題】65.有關擔任僑外資保管機構提供之服務，下列何者錯誤？(A)證券商之開戶 (B)交易之確認 (C)結匯之申請 (D)應於每月終了七日內申報資料
【評論內容】(D)應於每月終了10日內，編制上一月份證券買賣明細，資金匯入出情形及庫存資料，向外匯主管機關申報
【評論主題】20.有關銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務，下列何者錯誤？(A)不得主動向客戶推薦基金買賣 (B)為受託人無運用決定權之信託(C)委託人得逕向投信公司辦理基金贖回(D)以信託申請書代替信託手續
【評論內容】(c)特定金錢信託之委託人申購或贖回共同基金均應指示受託銀行為之，不得逕向投信公司辦理
【評論主題】302. 依信託法之規定，信託依設立方式之不同分為三種，下列何者非屬之？ (A)契約信託 (B)遺囑信託 (C)宣言信託 (D)法定信託
【評論內容】答案是D沒錯
【評論主題】93. 下列有關政府債券的敘述，何者為真?(A)為安全性最高的債券投資(B)變現性高(C)利率較其他債券為低(A)僅A與B (B)僅B與C (C)僅A與C (D)以上皆非 (3-094)
【評論內容】我覺得答案應該是以上皆是但是沒有這個選項所以才是D
【評論主題】44. 下列敘述，何者為非?(A)債券價格和殖利率成反向關係 (B)到期期間愈長，債券價格對殖利率的敏感性愈大 (C)殖利率下降使價格上漲的幅度低於殖利率上揚使價格下跌的幅度 (D)低票面利率債券之殖
【評論內容】殖利率下降使價格上漲的幅度，"高"於殖利率上揚使價格下跌的幅度。
【評論主題】82. 下列有關證券之基本屬性的敘述，何者為真?(A)所謂市場性是指長期而言出售相當數量的證券不會受到重大的價格損失 (B)流動性兼具市場性的條件 (C)證券的報酬包括營業收入與資本利得 (D)風險越
【評論內容】
(A)所謂"流動性"是長期而言出售相當數量的證券不會受到重大的價格損失
【評論主題】11. 下列敘述何者屬於萬能壽險中的A型保單？(A)死亡給付等於平準淨危險保額與死亡當時現金價值之和 (B)若現金價值增加，其死亡給付亦隨之增加 (C)淨危險保額為固定型 (D)淨危險保額會在每一保單
【評論內容】死亡給付等於淨危險保額與死亡當時現金價值之和
【評論主題】6. 贖回共同基金持份時，投資人需支付?(A)贖回費用(B)基金管理費(C)保管費(A)A與B (B)A與C (C)A,B與C (D)以上皆非 (3-195)
【評論內容】
(A)贖回費用--贖回付(B)基金管理費--從基金資產中自動扣除，投資人不需另外支付。(C)保管費--每天由基金的資產中自動扣除
【評論主題】14. 王五向銀行借錢50萬元，年利率9%，每年計息一次，分五年償還，試問王五每年應還多少錢?(A)100,609元(B)115,462元 (C)128,546元 (D)136,249元 (4-014
【評論內容】
1元年金現值因子 3.8897
年付款 =500000 / 3.8897=128546
【評論主題】1. 下列何者對遞延變額年金之敘述錯誤？(A)繳費期內所購買的基金單位，稱為「累積基金單位」 (B)累積基金單位是未來年金給付的計算單位 (C)每期年金給付額等於保單所有人的年金基金單位數量乘以給付當
【評論內容】累積基金單位是「用來購買新的基金單位」；「所購得之新的基金單位」才是未來年金給付的計算單位。故(2)錯誤。
【評論主題】19.證券投資顧問事業提供投資推介顧問服務之外國基金管理機構所發行或經理之境外基金，應符合之條件何者正確?(A)基金管理機構成立滿一年(B)境外基金必須成立滿一年(C)基金管理機構（得含其控制或從屬機
【評論內容】
A境外基金管理機構滿二年
B境外基金成立滿一年,
C淨值超過二十億美元或等值外幣
D不得投資黃金/商品現貨/不動產
【評論主題】24.有關信託業設立之規定，下列敘述何者正確？(A)信託公司應為公開發行公司(B)信託業發起人及股東並無資格限制(C)銀行申請兼營信託業務，應自主管機關許可三個月內，申請換發營業執照(D)信託公司經核
【評論內容】(D)信託公司經核發營業執照後，滿六個月尚未開始營業者，主管機關應廢止其設立之許可，限期繳銷執照，並通知經濟部 請參考 信託業設立標準 第 18 條
【評論主題】74.個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時，下列何者錯誤？(A)先經信託公會審查再轉報主管機關核准(B)信託業應依信託業法所定方式公告(C)應由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨
【評論內容】信託資金集合管理運用管理辦法第 11 條 信託業因合併或集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模時，得依約定 條款之約定，先經同業公會審查後，檢送審查意見轉報財政部核准後，就 集合管理運用帳戶合併管理運用。 前項情形，信託業應依本法第三十九條所定公告方式，公告於一定期間內 ，由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨同合併或退出；受益人不特 定或尚未存在之情形，由委託人決定之。
【評論主題】50.有關金融資產證券化條例所規定之受益證券，下列敘述何者正確？(A)得為記名式或無記名式(B)若為實體證券，轉讓應以背書方式為之(C)若為無實體方式發行，其轉讓應以空白背書方式為之(D)受益證券非有
【評論內容】(A)為記名式
【評論主題】2.有關辦理特定金錢信託投資國內外共同基金業務，下列敘述何者正確？(A)基金投資屬存款保險承保範圍(B)受託銀行得為保本保息約定(C)基金以往之績效不代表未來投資之表現，故受託人應慎選投資標的(D)債
【評論內容】(A)基金投資非屬存款保險承保範圍 (B)不得
【評論主題】36.有關共同信託基金受益證券之敘述，下列何者錯誤？(A)受益證券得由受益人背書轉讓之(B)受益證券得為無記名式(C)非將受讓人之姓名或名稱通知信託業，不得對抗該信託業(D)係指信託業為募集共同信託基
【評論內容】信託業法 第 30 條 共同信託基金受益證券應為記名式。
【評論主題】33.有關信託資金集合管理運用帳戶，下列敘述何者錯誤？(A)不得從事證券信用交易(B)約定條款應載明集合管理運用帳戶名稱，若委託人要求，再載明計價幣別及存續期間(C)個別信託受益權由信託業以記帳方式登
【評論內容】第 11 條信託業於辦理信託資金集合管理運用前，除先依本法第十九條第一項規定與委託人簽訂信託契約外，並應就各集合管理運用帳戶分別訂立約定條款，約定條款中並應載明：一、集合管理運用帳戶名稱、計價幣別及存續期間。
【評論主題】27.依信託業法規定，有關信託業得經營之業務範圍，下列何者錯誤？(A)專利權之信託(B)租賃權之信託(C)擔任破產管理人(D)擔任公司重整人
【評論內容】詳 信託業法 第16.17條 (D)擔任公司重整 監督人
【評論主題】25.依信託業法規定，除經主管機關核准者外，下列何者為信託業經營之附屬業務項目？(A)信用卡業務(B)證券經紀業務(C)股票承銷業務(D)擔任股票發行簽證人業務
【評論內容】
經營之附屬業務項目 (信託業法 § 17)：
(1)代理有價證券發行、轉讓、登記及股息利息紅利之發放事 項。
(2)提供有價證券發行、募集之顧問服。
(3)擔任有價證券發行簽證人。
(4)擔任遺囑執行人及遺產管理人。
(5)擔任破產管理人及公司重整監督人。
(6)擔任信託監察人。
(7)辦理保管業務。
(8)辦理出租保管箱業務。
(9)辦理與信託業務有關下列事項之代理業務：a財產之取得、管理、處分及租賃。b財產之清理及清算。 l債權之收取。c債務之履行。
(10)與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間。
(11)提供投資、財務管理及不動產開發顧問服務。
(12)經主管機關核准辦理之其他有關業務。
...【評論主題】24.有關信託業設立之規定，下列敘述何者正確？(A)信託公司應為公開發行公司(B)信託業發起人及股東並無資格限制(C)銀行申請兼營信託業務，應自主管機關許可三個月內，申請換發營業執照(D)信託公司經核
【評論內容】(C)銀行申請兼營信託業務，應自主管機關許可六個月內，申請換發營業執照。請參考 信託業設立標準 第 10 條
【評論主題】15.下列何者非為信託監察人之權利？(A)請求法院增減受託人報酬(B)聲請法院變更信託財產管理方法(C)代受益人行使拋棄信託利益之權利(D)對違反規定所為強制執行提起異議之訴
【評論內容】信託法 第 17 條 受益人因信託之成立而享有信託利益。但信託行為另有訂定者，從其所定 。 受益人得拋棄其享有信託利益之權利。
【評論主題】74.個別集合管理運用帳戶之管理運用不符經濟規模而須合併管理時，下列何者錯誤？(A)先經信託公會審查再轉報主管機關核准(B)信託業應依信託業法所定方式公告(C)應由委託人及受益人決定其信託受益權是否隨
【評論內容】(D)受益人不特 定或尚未存在之情形，由委託人決定之。
【評論主題】57.擔任證券投資信託基金之保管機構如經中華信用評等股份有限公司評定者，其短期債務信用評等應至少達下列何種等級以上？ (A) twA-3(B) twA-2(C) twA-1(D) twBBB-
【評論內容】經中華信用評等股份有限公司評定，長期債務信用評等達twBBB-級以上，短期債務信用評等達twA-3級以上
【評論主題】44.有關不動產資產信託之敘述，下列何者錯誤？(A)委託人將資產移轉予受託機構(B)委託人為信託財產名義上之所有權人(C)受託機構募集發行受益證券應提供公開說明書(D)與受託機構有利害關係之委託人就信
【評論內容】(B)受托人為信託財產名義上之所有權人
【評論主題】35.下列委託人將持有公開發行公司股票信託時，何者無需依證券交易法規定辦理股權異動申報？(A)董事(B)監察人(C)持有公司股份超過百分之五之股東(D)持有公司股份超過百分之十之股東
【評論內容】持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，因前開股權異動而達 證券交易法第四十三條之一規定變動標準者，應依規定辦理變動申報
【評論主題】33.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定，除經主管機關核准者外，有價證券借貸交易之出借人，下列何者 錯誤？(A)期貨自營商(B)專營期貨商(C)保險公司(D)信託投資公司
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法
第 5 條
本公司借券系統提供有價證券借貸交易，其借券人與出借人以下列特定之法人機構為限：
一、出借人：保險公司、銀行、信託投資公司、證券商、證券投資信託事業(所募集或私募之基金)、專營期貨商、證券金融事業、特定境外外國機構投資人、政府基金、信託業(特定信託契約)及其他經主管機關核准者。
二、借券人：銀行、證券商、證券投資信託事業(所募集或私募之基金)、期貨自營商、證券金融事業、特定境外外國機構投資人及其他經主管機關核准者。
【評論主題】18.有關投資於B股海外基金之特定金錢信託業務，其收取之報酬，下列敘述何者錯誤？(A)基金公司將收取分銷費用，該費用由基金資產中支付(B)轉換手續費由委託人給付予受託人，於辦理轉換時一次給付(C)申購
【評論內容】(B)申購手續費由基金公司自「贖回」總額中扣收B股的境外基金，是指"遞延至贖回時收取手續費之境外基金"，此類基金：(1)基金公司會收取分銷費用，該費用由基金資產支付
【評論主題】26.下列何者為信託業經營之附屬業務項目？(A)不動產信託(B)租賃權信託(C)擔任信託監察人(D)地上權信託
【評論內容】
第17條
信託業經營之附屬業務項目如下：一、代理有價證券發行、轉讓、登記及股息、利息、紅利之發放事項。二、提供有價證券發行、募集之顧問服務。三、擔任有價證券發行簽證人。四、擔任遺囑執行人及遺產管理人。五、擔任 破產管理人 及公司重整監督人。六、擔任信託監察人。七、辦理保管業務。八、辦理出租保管箱業務。九、辦理與信託業務有關下列事項之代理事務：(一)財產之取得、管理、處分及租賃。(二)財產之清理及清算。(三)債權之收取。(四)債務之履行。十、與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間。十一、提供投資、財務管理及不動產開發顧問服務。十二、經主管機關核准辦理之其他有關業務。【評論主題】25.信託業對信託財產具有運用決定權者，於取得受益人書面同意後，得以信託財產為下列何種行為？(A)存放於其銀行業務部門處作為存款(B)辦理銀行法第五條之二所定授信業務(C)以投資股票為目的之借入款項(
【評論內容】(D)得購買其銀行業務部門承銷之國內上市股票 第 25 條 信託業不得以信託財產為下列行為：
【評論主題】信託業辦理有價證券信託時，下列何者不屬於管理型有價證券信託之服務項目？(A)有價證券之保管(B)股息股利之領取(C)有價證券之借貸(D)現金增資新股之認購
【評論內容】
運用型有價證券信託之服務項目:有價證券借貸
【評論主題】有關銀行辦理特定金錢信託投資國內外基金業務應行注意事項，下列敘述何者正確？(A)基金投資亦屬存款承保範圍(B)受託銀行辦理本項業務不保本但保息(C)受託銀行得於營業處所張貼外國基金之海報(D)提供予委
【評論內容】基金並非存款，基金投資非屬存款保險承保範圍投資人需自負盈虧。
【評論主題】有關不動產證券化之經濟面效益，下列何者錯誤？(A)增加投資管道(B)建立不動產資本市場(C)擴大發行市場(D)提高國人儲蓄率
【評論內容】
不動產證券化效益
經濟面：
調整不動產投資觀念
增加投資管道
建立不動產資本市場
加速公共建設
擴大發行市場
社會面：
促進社會資金之有效運用
減少住宅市場之假性需求
避免財團壟斷資源
【評論主題】受託機構辦理不動產投資信託基金，下列敘述何者錯誤？(A)得以公開方式募集資金(B)不得從事證券信用交易(C)僅得以封閉型基金方式發行(D)投資對象包括已有穩定收入之不動產
【評論內容】
不動產投資信託基金，以封閉型基金為限。但經主管機關核准者，得募集附買回時間、數量或其他限制之開放型基金。
【評論主題】290. 交易雙方在某特定時點決定匯率，並同意在未來某一時日交割的外匯交易市場，稱為下列何者？ (A)即期外匯市場 (B)遠期外匯市場 (C)外匯期貨市場 (D)國際資本市場
【評論內容】遠期外匯跟外匯期貨的不同
【評論主題】249. 下列敘述，何者為真？A.封閉型基金是在集中市場交易；B.開放型基金（ETF 除外）也可以在集中市場交易 (A)只有 A.為真 (B)只有 B.為真 (C)A.與 B.都為真 (D)以上皆非
【評論內容】開放型基金是在基金公司直接依淨值申購及買回，但ETF 除外，ETF大多在集中市場交易，故B.錯。只有A.為真。故選(1)。
【評論主題】248. 下列敘述，何者為真？A.封閉型基金有時候會產生折價之現象；B.開放型基金則是以淨值贖回，所以無折價之現象 (A)只有 A.為真 (B)只有 B.為真 (C)A.與 B.都為真 (D)A.與B
【評論內容】封閉型基金為發行單位數固定，一經募集完成後，即行封閉，不再接受投資人申購或贖回，故稱為封閉型基金。之後，所有買賣交易皆須透過集中市場撮合，交易流程與買賣股票相同。由於成交價格是由集中市場撮合決定，因此股價將產生與淨值不同之狀態，當股價高於淨值時，稱為溢價；反之則稱為折價。
【評論主題】204. 通常避險策略會一直維持，而且儘可能愈接近期貨契約到期日時，才結束避險策略，其中最主要的考量為： (A)交易成本低 (B)價格波動性大 (C)基差風險小 (D)基差風險大
【評論內容】基差風險是指保值工具與被保值商品之間價格波動不同步所帶來的風險。基差即現貨成交價格與交易所期貨價格之間的差，其金額不是固定的。
【評論主題】40.依證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法規定，兼營信託業務之證券商因廢止許可，致不能繼續從事信託業務時之相關處理程序，下列敘述何者錯誤？(A)應洽由其他信託業承受其信託業務，
【評論內容】(D)受益人對承受事項不為意思表示者，(其信託契約視為終止)
【評論主題】36.下列敘述何者正確？(A)政黨不得投資或經營信託業(B)信託業法稱主管機關為法務部(C)信託業之組織以有限公司為限(D)共同信託基金不得以記帳方式向不特定多數人募集信託資金
【評論內容】(C)信託業法 第 10 條 信託業之組織，以股份有限公司為限。
【評論主題】36.下列敘述何者正確？(A)政黨不得投資或經營信託業(B)信託業法稱主管機關為法務部(C)信託業之組織以有限公司為限(D)共同信託基金不得以記帳方式向不特定多數人募集信託資金
【評論內容】(B) 證券投資信託及顧問法 第 2 條 本法所稱主管機關，為行政院金融監督管理委員會。
【評論主題】31.信託業辦理信託資金集合管理運用業務，有關其運用範圍之規定，下列敘述何者正確？(A)投資於同一公司股票、短期票券或公司債之金額，分別不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值百分之二十(B)
【評論內容】運用範圍以具有次級交易市場之投資標的為原則，並訂有交易限制及投資比例限制；如經主管機關核准運用於無次級交易市場或欠缺流動性之標的者，信託業得於該帳戶約定條款中訂定一定期間停止受益人退出。
【評論主題】5.依信託法規定，受託人將信託財產之房屋出租而取得之租金，仍屬於信託財產，而不能歸受託人所有，屬於信託財產之何種特性？(A)獨立性(B)占有性(C)物上代位性(D)排他性
【評論內容】（a)1. 獨立性 受託人死亡或破產時，信託財產不屬於其遺產或破產財團。 受託人的債權人原則上不得對信託財產為強制執行。 信託法第十條 受託人死亡時，信託財產不屬於其遺產。 信託法第十一條 受託人破產時，信託財產不屬於其破產財團。
【評論主題】47.有關我國信託課稅之敘述，下列何者錯誤？(A)形式上之移轉不課稅(B)信託財產原則上於分配時課稅(C)因信託行為成立，委託人交付信託財產與受託人時不課徵贈與稅(D)信託利益原則上以實際受益人為課稅
【評論內容】(B)所得發生時課稅
【評論主題】40.依證券投資信託事業證券投資顧問事業證券商兼營信託業務管理辦法規定，兼營信託業務之證券商因廢止許可，致不能繼續從事信託業務時之相關處理程序，下列敘述何者錯誤？(A)應洽由其他信託業承受其信託業務，
【評論內容】信託業法 第 43 條信託業因業務或財務顯著惡化，不能支付其債務或有損及委託人或受益人利益之虞時，主管機關得命其將信託契約及其信託財產移轉於經主管機關指定之其他信託業。信託業因解散、停業、歇業、撤銷或廢止許可等事由，致不能繼續從事信託業務者，應洽由其他信託業承受其信託業務，並經主管機關核准。信託業未依前項規定辦理者，由主管機關指定其他信託業承受。前三項之移轉或承受事項，如係共同信託基金或募集受益證券業務，應由承受之信託業公告之。如係其他信託業務，信託業應徵詢受益人之意見，受益人不同意或不為意思表示者，其信託契約視為終止。
【評論主題】36.下列敘述何者正確？(A)政黨不得投資或經營信託業(B)信託業法稱主管機關為法務部(C)信託業之組織以有限公司為限(D)共同信託基金不得以記帳方式向不特定多數人募集信託資金
【評論內容】(D)信託法 第 8 條 本法稱共同信託基金，指信託業就一定之投資標的，以發行受益證券或記帳方式向不特定多數人募集，並為該不特定多數人之利益而運用之信託資金。
【評論主題】32.有關銀行分支機構辦理信託業務，應以顯著方式於營業櫃檯標示，並向客戶充分告知之事項，下列何者錯誤？(A)銀行辦理信託業務，應盡善良管理人之注意義務及忠實義務(B)銀行不擔保信託業務之管理及運用績效
【評論內容】銀行經營信託或證券業務之營運範圍及風險管理準則第 3 條
【評論主題】14.甲為捐助設立法務公益信託，並選任乙銀行擔任受託人及丙會計師擔任信託監察人，則應由下列何者向目的事業主管機關提出申請？(A)甲(B)乙(C)丙(D)由甲、乙、丙三人共同提出申請
【評論內容】第 70 條 公益信託之設立及其受託人，應經目的事業主管機關之許可。 前項許可之申請，由受託人為之。
【評論主題】10.甲交付乙新臺幣一百萬元，指定丙為受益人所成立之信託，於乙死亡時，在新受託人接任處理信託事務前，下列何者依法應保管信託財產？(A)甲(B)丙(C)乙之繼承人(D)法院
【評論內容】第 45 條 受託人之任務，因受託人死亡、受破產、監護或輔助宣告而終了。其為法人者，經解散、破產宣告或撤銷設立登記時，亦同。第三十六條第三項之規定，於前項情形，準用之。新受託人於接任處理信託事務前，原受託人之繼承人或其法定代理人、遺產管理人、破產管理人、監護人、輔助人或清算人應保管信託財產，並為信託事務之移交採取必要之措施。法人合併時，其合併後存續或另立之法人，亦同。