【評論主題】44. 下列敘述，何者為非?(A)債券價格和殖利率成反向關係 (B)到期期間愈長，債券價格對殖利率的敏感性愈大 (C)殖利率下降使價格上漲的幅度低於殖利率上揚使價格下跌的幅度 (D)低票面利率債券之殖
【評論內容】殖利率下降使價格上漲的幅度，"高"於殖利率上揚使價格下跌的幅度。
【評論主題】11. 下列敘述何者屬於萬能壽險中的A型保單？(A)死亡給付等於平準淨危險保額與死亡當時現金價值之和 (B)若現金價值增加，其死亡給付亦隨之增加 (C)淨危險保額為固定型 (D)淨危險保額會在每一保單
【評論內容】死亡給付等於淨危險保額與死亡當時現金價值之和
【評論主題】1. 下列何者對遞延變額年金之敘述錯誤？(A)繳費期內所購買的基金單位，稱為「累積基金單位」 (B)累積基金單位是未來年金給付的計算單位 (C)每期年金給付額等於保單所有人的年金基金單位數量乘以給付當
【評論內容】累積基金單位是「用來購買新的基金單位」；「所購得之新的基金單位」才是未來年金給付的計算單位。故(2)錯誤。
【評論主題】44. 下列敘述，何者為非?(A)債券價格和殖利率成反向關係 (B)到期期間愈長，債券價格對殖利率的敏感性愈大 (C)殖利率下降使價格上漲的幅度低於殖利率上揚使價格下跌的幅度 (D)低票面利率債券之殖
【評論內容】殖利率下降使價格上漲的幅度，"高"於殖利率上揚使價格下跌的幅度。
【評論主題】11. 下列敘述何者屬於萬能壽險中的A型保單？(A)死亡給付等於平準淨危險保額與死亡當時現金價值之和 (B)若現金價值增加，其死亡給付亦隨之增加 (C)淨危險保額為固定型 (D)淨危險保額會在每一保單
【評論內容】死亡給付等於淨危險保額與死亡當時現金價值之和
【評論主題】1. 下列何者對遞延變額年金之敘述錯誤？(A)繳費期內所購買的基金單位，稱為「累積基金單位」 (B)累積基金單位是未來年金給付的計算單位 (C)每期年金給付額等於保單所有人的年金基金單位數量乘以給付當
【評論內容】累積基金單位是「用來購買新的基金單位」；「所購得之新的基金單位」才是未來年金給付的計算單位。故(2)錯誤。
【評論主題】9.下列有關證券投資信託事業依「金融資產證券化條例」公開募集基金投資於受益證券或資產 基礎證券時應遵守之事項，何者為非? (A)以投資經主管機關核准或申報生效公開招募之受益證券或資產基礎證券為限 (B
【評論內容】B 10%
【評論主題】40.除不動產投資信託基金係採私募成立者外，有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利，而委請專業估價者進行估價之說明，下列敘述何者錯誤？(A)同一宗交易金額為新臺幣二億元，應經二位
【評論內容】
上述詳 不動產證券化條例
【評論主題】79.有關全球保管銀行之基本服務項目，下列敘述何者正確？(A)公司重大資訊之通知 (B)現金餘額之管理 (C)會計及淨值之計算 (D)外幣兌換
【評論內容】A為基本服務項目,BCD為附加服務項目
【評論主題】60.擔任全權委託投資之保管機構如係經標準普爾公司（ Standard & Poor's Corp.）評等者，其長期債務信用評等至少應達何種等級以上？(A) A- (B) BBB+ (C)
【評論內容】
經Standard& Poor’s Corporation評定，長期債務信用評等達BBB-級以上，短期債務信用評等達A-3級以上。
【評論主題】50.有關金融資產證券化條例對受益證券規定，下列何者錯誤？(A)應為記名式 (B)應以背書方式轉讓(C)將受讓人之姓名記載於受益證券，不得對抗第三人(D)受益證券得不印製實體有價證券
【評論內容】
金融資產證券化條例
第 19 條
受益證券應為記名式，其轉讓並應以背書方式為之；且非將受讓人之姓名
或名稱、住所通知受託機構，不得對抗受託機構。
受益證券之轉讓，非將受讓人之姓名或名稱記載於該受益證券，不得對抗第三人。
【評論主題】40.除不動產投資信託基金係採私募成立者外，有關受託機構運用不動產投資信託基金投資不動產或不動產相關權利，而委請專業估價者進行估價之說明，下列敘述何者錯誤？(A)同一宗交易金額為新臺幣二億元，應經二位
【評論內容】
第 22 條
受託機構運用不動產投資信託基金進行達主管機關規定之一定金額以上之不動產或不動產相關權利交易前，應先洽請專業估價者依不動產估價師法規定出具估價報告書。(註：目前為1億元)
不動產估價主管機關或不動產估價師公會應就前項之估價報告書，訂定估價報告書範本。
受託機構委請專業估價者出具估價報告書時，應符合下列規定：
一、同一宗交易金額達新臺幣三億元以上者，應由二位以上之專業估價者進行估價。若專業估價者間在同一期日價格之估計達百分之二十以上之差異，受託機構應依不動產估價師法第四十一條規定辦理。
二、交易契約成立日前估價者，其價格日期與契約成立日期不得逾六個月。
三、專業估價者及其估價人員應與交...
【評論主題】35.依證券交易相關稅法規定，信託業辦理有價證券信託業務，於收受委託人交付之上市公司股票時，相關證券交易稅之規定為何？(A)無須課徵證券交易稅 (B)信託業應負擔證券交易稅(C)委託人應負擔證券交易稅
【評論內容】
有價證券交易稅
不須課徵證交稅：
以有價證券為信託設定，委託人將有價證券移轉予受託人時。
有價證券於信託終了時，受託人將有價證券返還委託人時。
須課徵證交易稅
受託人將信託財產之有價證券轉為自有財產。
受託人將自有財產之有價證券轉為信託財產。【評論主題】33.以股票辦理他益之有價證券信託，於申報贈與稅時，有關簽約日股票價值之認定，下列敘述何者錯誤？(A)上市公司以收盤價計算 (B)上櫃公司以收盤價計算(C)未上市公司以公司資產淨值計算 (D)未上櫃公
【評論內容】未上櫃公司以公司資產淨值計算
【評論主題】31.按企業員工持股信託業務之運作架構，對公司行使股東表決權者為下列何者？(A)委託人 (B)受託人 (C)受益人 (D)員工持股會代表人
【評論內容】
議決權行使
受託人依員工持股會代表人之書面指示，代表出席股東會
【評論主題】28.下列何者非屬企業員工持股信託之特點？(A)採滾入平均成本法 (B)提撥金以每年之年終獎金為原則(C)信託財產採集合運用與分別管理 (D)以投資取得自己所服務公司之股票為原則
【評論內容】
信託資金：
薪資提存金
公司獎金
年終獎金及紅利提存金
現金增資認股提存金(委託人不得以股東身分直接參與認購，須透過員工持股信託專戶之股東名義認購)
特別提存金
【評論主題】23.有關企業員工持股信託業務，下列敘述何者錯誤？(A)員工得自由決定是否加入員工持股會 (B)員工入會時，應填具員工持股會入會申請書(C)員工持股會代表人代表全體會員與公司簽訂協議書(D)公司負責人
【評論內容】
員工持股會代表人：
全權代表全體會員(委託人兼受益人)與受託人(銀行信託部)簽訂員工持股信託契約，並就信託事務行使有關之指示、確認、同意及其他相關事宜。
【評論主題】19.銀行辦理特定金錢信託投資國外有價證券業務，下列敘述何者錯誤？(A)銀行需課徵營業稅(B)銀行需課徵營利事業所得稅(C)銀行與委託人簽訂之信託契約，如未於契約載明收到銀錢文字者，依法免納印花稅(D
【評論內容】以指定用途信託申請書代替信託手續費收入憑證，應依法報繳印花稅。
【評論主題】17.依現行法令規定，特定金錢信託投資國外有價證券之本金，所得從事之新臺幣與外幣間避險工具不包括下列何者？(A)遠期外匯交易 (B)換匯交易 (C)換匯換利交易 (D)外匯期貨交易
【評論內容】
為規避利率及匯率風險，央行同意投資國外有價證券的信託本金可以利用新臺幣與外匯間遠期外匯、換匯交易、換匯換利交易避險。
【評論主題】14.依信託業商業同業公會會員辦理預收款信託業務應行注意事項規定，信託業辦理本業務，對於信託財產管理之應注意事項，下列敘述何者錯誤？(A)除法令另有規定外，不得以信託財產投資基金(B)應依法令規定及契
【評論內容】信託關係消滅時，信託財產之歸屬，除信託行為另有訂定外，依下列順序定之：一、享有全部信託利益之受益人。二、委託人或其繼承人
【評論主題】26.信託業得經營之附屬業務項目中，不包括下列何者？(A)辦理保證業務 (B)代理有價證券紅利之發放事項(C)擔任公司重整監督人 (D)辦理與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間
【評論內容】經營之附屬業務項目 (信託業法 § 17)：
【評論主題】7.依信託法規定，受託人違反信託本旨處分信託財產時，下列何者不屬於委託人之權利？(A)請求減免報酬 (B)請求回復原狀(C)聲請法院撤銷其處分 (D)請求以金錢賠償信託財產所受損害
【評論內容】信託法第十八條第一項前段規定：「受託人違反信託本旨處分信託財產時，受益人得聲請法院撤銷其處分」。
【評論主題】3.依信託之分類，下列何者非屬「設立信託」？(A)契約信託 (B)遺囑信託 (C)法定信託 (D)宣言信託
【評論內容】台灣信託法中，除信託關係消滅時有基於法律原因而發生之法定信託外(信66、79)，皆為設立信託。
【評論主題】1.有關信託登記之規定，下列何者錯誤？(A)以股票為信託者，通知發行公司即可對抗第三人(B)以應註冊之財產權為信託者，非經信託登記不得對抗第三人(C)信託業接受以應登記之財產權為信託時，應依有關規定為
【評論內容】(A)股票或公司債券為信託者，另外必須通知發行公司，否則不得對抗該發行公司。
【評論主題】13.有關證券投資顧問事業之規範，下列何者為正確?(A)經營證券投資顧問事業應以有限公司組織為限(B)實收資本額不得少於三千萬元 (C)經營全權委託投資業務及期貨顧問業務，資本額應為五千萬元以上(D)
【評論內容】B 五千萬 c 七千萬
【評論主題】55假設自用汽車竊盜損失險之保險金額為40萬元(自負額為10%)，投保半個月即失竊，試問保險公司依約應賠付 (A)36 (B)34.92 (C)34.2 (D)33.48 萬元。
【評論內容】依規定若投保後第1個月失竊，應扣3％，第2個月開始每個月折舊2％，到第12個月則扣25％。賠償金額=保險金額×(1－自負額) × (1－折舊率)
【評論主題】10某甲投保商業火災保險，在某次火災意外事故中，保險標的物部分遭受損失，損失金額為70萬元，倘保險標的物於出險時全部之實際現金價值為300萬元，此時保險金額應為 (A)70萬元 (B)210萬元 (C
【評論內容】c
【評論主題】115某一貨物保額為 U.S.$10,000，損失為 U.S.$1,000，保單訂有Excess 3% (保額)之限制，請問本案中保險人應賠付： (A) U.S.$1,000 (B) U.S.$300
【評論內容】1000-10000x3%=1000-300=700
【評論主題】10.信託業辦理特定金錢信託投資於境外結構型商品時，下列何者非屬應對委託人揭露之「基本風險」？(A)最低收益風險 (B)通貨膨脹風險 (C)利率風險 (D)信用風險
【評論內容】第十三條 信託業辦理特定金錢信託業務或特定有價證券信託業務運用信託財產投資於境外結構型商品，就不同商品應對委託人揭露之風險，例如發行機構行使提前贖回風險、再投資風險、連結標的更動影響之風險、通貨膨脹風險、本金轉換風險及閉鎖期風險等事項。
【評論主題】57.全權委託投資業務以委任關係辦理者，下列何者錯誤？(A)委任人委託資金應於簽約時一次存入保管銀行 (B)原則上每一全權委託投資帳戶之保管銀行以一家為限(C)越權交易所需交割之款券，原則上應由委任人
【評論內容】越權交易沖銷完成後，保管機構應將結餘款項匯還受任人。
【評論主題】44.有關不動產證券化之會計稅務處理，下列敘述何者錯誤？(A)不同之基金其信託財產不得相互流用 (B)依不動產投資信託契約約定應分配之收益，應每年分配(C)受託機構應有獨立之會計，分別設置會計簿冊 (
【評論內容】不動產證券化條例 第 49 條 依本條例規定發行或交付之受益證券，其買賣或經受託機構依信託契約之 約定收回者，免徵證券交易稅。
【評論主題】31.下列何者非屬企業員工持股信託之信託關係人？(A)受益人 (B)公司 (C)員工持股會 (D)員工持股會之代表人
【評論內容】
信託當事人
委託人：正式編制員工，並加入員工持股會，取得正式會員。
受託人：信託業或兼營信託銀行
【評論主題】19.信託業辦理信託業務之交易報告書，除法令另有規定外，應記載哪些事項？A.足以識別委託人或受益人之代號；B.交易標的名稱、數量；C.交易日期；D.對帳單基凖日之信託財產目錄(A)僅 A、C、D (B
【評論內容】信託業辦理信託業務之交易報告書及對帳單應遵循事項第四條 交易報告書，除法令另有規定外，應記載下列事項：一、委託人、受益人之姓名或其他足以識別委託人、受益人之代號或標示。二、交易之編號或其他足以識別該筆交易之代號或標示（如無交易編號或代號者，毋須載明）。三、交易標的名稱、數量。四、交易日期。五、交易幣別及金額（如涉及外幣交易，並應記載不同幣別換算之匯率）。六、涉及信託業法第二十五條第一項或第二十七條第一項之交易者（以下稱利害關係交易），該利害關係交易情形。七、相關費用（例如信託管理費、信託手續費等或詳收費通知書）。八、其他法律或主管機關規定之事項。
【評論主題】17.客戶透過銀行特定金錢信託投資國內共同基金時，下列何者錯誤？(A)銀行所發給之信託憑證應予記名 (B)銀行可發給受益憑證以表彰基金受益權(C)銀行不得保證獲利 (D)銀行可發給對帳單以表彰所投資基
【評論內容】發行受益憑證者為基金公司
【評論主題】43.有關信託業內部控制及稽核之敘述，下列何者正確？(A)信託業應訂定自行查核制度及訓練計畫(B)遵守法令主管至少每年向董事會及監察人報告稽核業務(C)主管機關應制訂信託業之作業手冊範本供信託業遵循(
【評論內容】信託業內部控制及稽核制度實施辦法 第 9 條 信託公司稽核單位對營業單位、資訊單位及財務保管單位每年應至少辦理 一次一般查核及一次專案查核，對其他管理單位每年應至少辦理一次專案 查核。
【評論主題】26.依信託業法規定，兼營信託業務銀行之股東，下列何者為該銀行之信託業務利害關係人？(A)持有該行已發行股份總數或資本總額百分之一者(B)持有該行已發行股份總數或資本總額百分之三者(C)持有該行已發行
【評論內容】第 7 條本法稱信託業之利害關係人，指有下列情形之一者：一、持有信託業已發行股份總數或資本總額百分之五以上者。
【評論主題】25.依信託業法規定，信託業得經營之附屬業務項目，下列何者錯誤？(A)擔任遺囑執行人 (B)擔任破產管理人(C)擔任股票發行人 (D)辦理出租保管箱業務
【評論內容】
經營之附屬業務項目 (信託業法 § 17)：
(1)代理有價證券發行、轉讓、登記及股息利息紅利之發放事 項。
(2)提供有價證券發行、募集之顧問服。
(3)擔任有價證券發行簽證人。
(4)擔任遺囑執行人及遺產管理人。
(5)擔任破產管理人及公司重整監督人。
(6)擔任信託監察人。
(7)辦理保 管業務。
(8)辦理出租保管箱業務。
(9)辦理與信託業務有關下列事項之代理業務：a財產之取得、管理、處分及租賃。b財產之清理及清算。 l債權之收取。c債務之履行。
(10)與信託業務有關不動產買賣及租賃之居間。
(11)提供投資、財務管理及不動產開發顧問服務。
(12)經主管機關核准辦理之其他有關業務。
【評論主題】21.依「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」規定，下列何者非屬督導人員？(A)總經理 (B)管理信託業務之經理(C)總稽核 (D)信託財產評審委員會之委員
【評論內容】「信託業負責人應具備資格條件暨經營與管理人員應具備信託專門學識或經驗準則」第十一條規定信託業經營與管理人員，依其職務之性質，分為下列三類：一、督導人員：總經理、總稽核、督導信託業務之副總經理及協理、信託財產評審委員會委員、依第七條及第九條規定之董事、監察人。二、管理人員：管理信託業務之經理、副理、襄理、科長、副科長。三、業務人員：第一款及第二款以外之其他辦理信託業務人員。另如信託業編制中依其他法律或信託業組織章程規定與前項各該款人員職責相當者，應視同前項各該款人員。
【評論主題】1.有關信託業收受信託財產之敘述，下列何者錯誤？(A)以船舶為信託財產時，應為信託登記(B)以股票或其他表彰權利之文件為信託財產者，應於其上載明為信託財產(C)以公司債為信託財產者，應通知發行公司 (
【評論內容】若以金錢為信託財產，則可以分別記帳的方式辦理。
【評論主題】65.有關擔任僑外資保管機構提供之服務，下列何者錯誤？(A)證券商之開戶 (B)交易之確認 (C)結匯之申請 (D)應於每月終了七日內申報資料
【評論內容】(D)應於每月終了10日內，編制上一月份證券買賣明細，資金匯入出情形及庫存資料，向外匯主管機關申報
【評論主題】20.有關銀行辦理特定金錢信託投資國內共同基金業務，下列何者錯誤？(A)不得主動向客戶推薦基金買賣 (B)為受託人無運用決定權之信託(C)委託人得逕向投信公司辦理基金贖回(D)以信託申請書代替信託手續
【評論內容】(c)特定金錢信託之委託人申購或贖回共同基金均應指示受託銀行為之，不得逕向投信公司辦理
【評論主題】302. 依信託法之規定，信託依設立方式之不同分為三種，下列何者非屬之？ (A)契約信託 (B)遺囑信託 (C)宣言信託 (D)法定信託
【評論內容】答案是D沒錯