23 張三於 110 年有出售未上市公司股票之交易所得 50 萬元，出售高爾夫球會員證所得 30 萬元，另有出售坐落臺中市於 90 年購入之房屋交易損失 60 萬元，張三均依規定申報，則當年度可列報之
20. 張三於110年有出售90年上市公司股票之交易所得50萬元，另有出售92年購買之坐落高雄市房屋之交易損失＄60萬元，無其他財產交易所得來源，則張三當年度可列報特別扣除額之可扣除財產交易損失特別扣
22. 張三於102年有出售上市公司股票之交易所得50萬元，另有出售坐落高雄市房屋之交易損失＄60萬元，無其他財產交易所得來源，則張三當年度依可列報之財產交易損失特別扣除為何？ (A)50萬元 (B)
218 ( ) 張三於98年有出售上市公司股票之交易所得50萬元，另有出售坐落高雄市房屋之交易損失＄60萬元，則張三當年度依可列報之財產交易損失特別扣除為何？ (A)50萬元 (B)60萬元 (C)1
15. 某甲108年度出售90年買入之甲房屋賺取財產交易所得50萬元，則下列何者可申報綜合所得稅財產交易損失特別扣除額？ (A)當年度出售104年買入之乙土地損失20萬元 (B)當年度出售上市公司股票
13 依所得基本稅額條例規定，甲公司申報 112 年度營利事業所得稅，其課稅所得為 1,800 萬元，當年度另有下列所得①出售 104 年以前購入之土地交易所得 300 萬元，房屋交易所得 200 萬
10 宸西公司（總機構在境內）106 年度依商業會計法計算之淨利為 5,000 萬元，包括下列項目：出售持有 4 年之股票所得 200 萬元、出售 105 年購入之土地所得 300 萬元、短期票券（發
6. 某甲為官階中校的現役軍人，109年度有下列3筆所得：(1)出售上市公司股票獲利30萬元。(2)當年度銀行定期存款利息收入90萬元。(3)出售名下100年購買之房地獲所得120萬元，其中土地及房屋
21 設王小姐 108 年度所得資料如下：薪資收入 120 萬元，公債利息所得 10 萬元，百貨公司週年慶抽中禮券 5 萬元，出售 105 年購入之房地其交易所得為 150 萬元，其申報綜合所得稅之所
3 黃小姐 106 年出售於 90 年購入之臺北市房地產一戶，售價 9,000 萬元，無取得成本資料，土地公告現值 2,000 萬元與房屋評定現值 1,000 萬元。請問該年度應納入綜合所得總額之財產
15 依所得稅法規定，中華民國境內設有戶籍之居住者，取得下列各項所得，何者應併入綜合所得總額結算申報？(A)檢舉臺北市某店家非法行為，獲得告發檢舉獎金新臺幣 10 萬元(B)出售 107 年購入之臺中
7 依現行稅法規定，下列何者必須計入個人之基本所得額？①綜合所得淨額 230 萬元 ②香港房屋租金收入折合新臺幣 90 萬元 ③出售未上市未上櫃之證券交易所得 60 萬元 ④年金保險給付 30 萬元，
【題組】5.假設張無忌 110 年度之所得資料如下:綜合所得淨額 300 萬元、國外證券交易所得 200 萬元、出售國內上市股票證券交易所得 150 萬元、國內未上市(櫃)股票交易所得 200 萬元，
17.某甲在106年度出售90年購買之非自用住宅A房屋發生交易所得100萬元，惟同年並出售94年購買之B屋發生交易損失120萬元，設兩屋均按實價計算且保有合法憑證，則某甲最多可申報當年度財產交易損失特
25.某甲在106年度出售90年購買之非自用住宅A房屋發生交易所得100萬元，惟同年並出售94年購買之B屋發生交易損失120萬元，設兩屋均按實價計算且保有合法憑證，則某甲最多可申報當年度財產交易損失特
24. 王先生在109年度出售90年購買之非自用住宅A房屋發生交易所得100萬元，惟同年並出售94年購買之B屋發生交易損失120萬元，設兩屋均按實價計算且保有合法憑證，則某甲最多可申報當年度可扣除財產
25 依所得稅法規定，陳先生在 110 年 10 月以 900 萬元出售其於 107 年以 700 萬元購入之房地產，110 年當期土地之公告現值為 800 萬元，陳先生個人未提示因取得、改良及移轉而
14依所得稅法及相關法令規定，107年度居住者（有戶籍者）取得下列所得，何者應併入綜合所得 稅之綜合所得總額？(A)獲得統一發票中獎獎金（境內）新臺幣1萬元(B)出售106年購入之房地（境內）獲利新臺
9依所得稅法現行規定，境內居住者出售下列何種財產的交易所得，應併入綜合所得總額？ (A) 104 年以前購入之房屋 (B) 110 年取得之上市上櫃有價證券(C) 105 年 1 月 1 日以後取得之
5 甲為中華民國境內居住之個人，110 年度有下列所得，請問何者不須併入綜合所得總額結算申報納稅？ (A)出售 104 年取得之房屋一棟，計有房屋交易所得 50 萬元 (B)郵局定期存款利息所得 30
18 張三，一年前出售自用住宅房地一處，總價 3,000 萬元，出售時該筆土地公告現值 600 萬元，已納土地增值稅 50 萬元；房屋評定現值 300 萬元，當年度房屋交易所得部分繳納綜合所得稅 60
2. 某甲為官階中校的現役軍人，108年度有下列3筆所得：1.出售上市公司股 票獲利20萬元。2.當年度銀行存款利息收入80萬元。3.出售名下99年購買之房地獲所得100萬元，其中土地及房屋各半。則依
22 好欣公司總機構在臺中市，107 年度課稅所得為新臺幣（以下同）1,000 萬元，當年度有投資境內公司獲配之股利收入 200 萬元，出售 104 年 5 月 31 日以前持有之土地有交易所得 1,
16 黃小姐（報稅時將父母列為受扶養親屬、未婚且無子女）出售一筆 105 年購入之房地產，位於臺北市，希望適用所得稅法第 4 條之 5 第 1 項第 1 款規定之自住房屋、土地之規定，以減免其應納之綜
2 某甲 103 年度所得資料如下：①綜合所得淨額 550 萬元，應納稅額 150 萬元 ②海外證券交易所得 300萬元，已納海外所得稅 90 萬元 ③出售已上市股票交易所得 500 萬元，期貨交易所
37 (※) 某甲98年度綜合所得淨額為50萬元，當年度捐贈公設地給某地方政府，所以申報1,000萬元捐贈列舉扣除額，此外，他當年度出售上市公司股票賺取交易所得100萬元，出售上櫃公司股票賺取交易所得
9 乙公司 110 年度全年度所得額為 500 萬元，其中包括停徵所得稅之有價證券交易所得額 250 萬元，及出售土地免稅所得 50 萬元，其依所得基本稅額條例計算之基本稅額為何？ (A) 54 萬元
7 按所得基本稅額條例規定，下列何者為個人計算基本所得額時應包含之項目：①受益人與要保人同一人之人壽保險給付超過 3,330 萬元以上②海外所得 90 萬元③出售未上市櫃股票之所得 額④非現金部分之捐
6 請問 109 年個人居住者取得下列所得，何者應以結算申報方式完稅？(A)股利所得 (B)依不動產證券化條例發行證券分配之利息所得 (C)出售於 106 年購入房屋之交易所得 (D)與券商從事結構型
6 依所得稅法規定，境內居住者 107 年 8 月出售房屋及土地交易所得相關課稅規定，下列敘述何者正確？ (A)出售 103 年 5 月購入之房地，房屋交易所得課徵綜合所得稅、土地交易 所得課徵土地增
9 我國 A 公司於民國 110 年 11 月出售其於民國 108 年 1 月購入之房地產，試問該房地交易所得應適用何稅率？(A)不併計營利事業所得額，按 45%分開計算應納稅額 (B)不併計營利事業
(五)大元公司之總公司設在臺北，分公司設在美國，106年度總公司有課稅所得新臺幣600萬元，另有出售土地一筆(102年以前購入)所得240萬元，收到董事長的親戚對大元公司的贈與150萬元及嘉賓公司對大
6 依相關稅法規定，總機構在我國境內之甲公司，民國（下同）107 年中出售公司名下於 105 年購入之土地一筆，該土地相關之租稅負擔何者正確？(A)免納營業稅，但需繳納營利事業所得稅 (B)免納營利事
23 張三於民國 102 年 4 月 1 日出售甲股份有限公司（非公開發行公司）之股票，以每股面額 10 元出售 100,000 股予李四，甲股份有限公司當時每股淨值為30 元，試問對張三與李四交易行
35.甲公司民國107年度有課稅所得1,000萬元，當年度有上市公司證券交易所得(持有2年，核實計算)新台幣300萬元，未上市公司證券交易所得(持有1年，核實計算)新台幣400萬元，出售土地交易所得(
5 某甲民國 90 年1 月3 日出售自用住宅房屋一棟，售價400 萬元，財產交易所得80 萬元，該年度綜合所得稅若包括房屋財產交易所得在內之應納稅額為24 萬元，不包括房屋財產交易所得在內之應納稅額
6 張三於民國 102 年 6 月向某建設公司購買預售屋 2 戶，契約書上載明房屋售價每戶 420 萬元（含稅），土地售價1,000 萬元，約定 2 年後完工過戶；同年 10 月張三將其中一戶出售予李
34.下列何者不屬於所得稅的課徵範圍？(A)張三至英國參加競賽，獲得 60 萬元獎金(B)外籍人士 John 在淡水高爾夫球場參加比賽，獲得 60 萬元獎金(C)台灣的甲公司透過美林證券買賣美國 Ap
8.總機構設於我國境内A公司、109年以1,200萬出售其於107年以1,100萬元購入之房地產万之房地產,用以計算土地增值稅土地漲價總數額為60萬,應納土地增值稅為20萬元,交易仲介費50萬,無其他
7 甲公司102年度出售持有滿3年以上之股票交易所得為新臺幣600萬元，當年度出售其他有價證券及期貨交易損失為新臺幣200萬元；95年度及99年度經稽徵機關核定之證券交易損失分別為新臺幣300萬元及新
15.賈先生 106 年度所得計有：薪資所得 80 萬元、版稅 10 萬元、利息所得 10 萬元、出售 105 年取得之房屋交易所得 200 萬元，則賈先生 106 年度綜合所得總額合計為多少？(A)
33 ( ) 某甲於98年度出售非屬上市、上櫃、興櫃公司之A、B兩家公司股票，其中A公司股票出售成交價額為1億元，惟因無該股票原始取得成本資料，乃依財政部所定計算方式，申報交易所得為2,000萬元，另