【DanielH】點評問題和點評內容

【評論內容】一般操縱股價意圖洗錢之案件，依照法務部調查局之實務案件多有以下特徵：1.多為人頭戶，且有一定數量之帳戶2.常以高價買低價賣的方式，吸引不特定投資人3.將金流移往其他國家，再透過海外帳戶進行交易，讓相關人員不易識別而買賣零股之行為，與洗錢行為關係較小原因為：1.金額小2.流通速度不快，台灣而言於14:30才交割3.通常被認定為證券市場上正常的交易行為。

【評論主題】37. 客戶甲購買保險商品時，對於保障內容或給付項目完全不關心，僅關注保單借款成數、解約費用高低或變更受益人等程序，此時業務員乙應採取何等作為？(A)只要客戶能負擔得起保費，都應接受其投保申請(B)這

【評論內容】一般客戶於購買保險商品時，著重於保障內容及如何理賠等等，若僅在乎保單借款成數、解約費用等問題，大多為將不法所得投入保險產品後，再去借錢或是提早解約，將黑錢洗白。

【評論主題】36. 某甲利用某乙等人之帳戶以分散資金、密集且集中式地買賣 X 公司股票，請問此最有可能涉及下列何等洗錢手法？(A)對作交易 (B)美化財報(C)操縱股價 (D)掏空資產

【評論內容】利用多人帳戶以分散資金、密集且集中方式買賣某檔股票，屬法務部調查局實務認定為操縱股價之洗錢手法。為透過成交且連續高價買入及低價賣出方式，吸引不特定投資人進場追價，扭曲市場機制後，從中將不法所得洗白。

【評論主題】34. 以下何項表徵，與操縱股價並利用帳戶移轉資金之洗錢手法不符？(A)每筆存、提金額相當(B)交易相距時間不長(C)每筆交易達特定金額以上(D)利用單一帳戶進行大額交易

【評論內容】(D)利用單一帳戶進行大額交易這種交易在證券市場是很正常的交易，名詞為「鉅額交易」，並無法很直接明確的認定為洗錢手法。

【評論主題】35. 下列何者為金融交易跨國洗錢常見洗錢手法？甲.將不法所得兌換為流通性高之美元現金以運輸方式出境；乙.將不法所得兌換為流通性高之外幣旅行支票以便攜帶出境；丙.將不法所得購買鑽石珠寶等高價值、易攜帶

【評論內容】甲.將不法所得兌換為流通性高之美元現金以運輸方式出境；乙.將不法所得兌換為流通性高之外幣旅行支票以便攜帶出境；丙.將不法所得購買鑽石珠寶等高價值、易攜帶物品移轉出境。這三種方法皆為洗錢行為的內涵，透過現金等方式將不法所得移轉，查無交易軌跡，或購買高價商品將其整合為其他合法儲存價值之形式。

【評論主題】28. 保險公司或保險代理人、保險經紀人應用風險基礎方法，應考慮到各種針對特定客戶或交易的風險變數，下列敘述何者錯誤？(A)保險公司的高風險客戶占比過高，須檢討為何有業務比重過度傾向高風險客戶的情況(

【評論內容】保險業務員於承攬商品前，依風險基礎方法，針對被保險人、受益人及保險標的都應該要評估。

【評論主題】22. 在客戶為法人時進行認識客戶，應先查具控制權最終自然人身分。具控制權係指持有該法人股份或資本超過多少者？(A)百分之十者 (B)百分之二十者 (C)百分之二十五者 (D)百分之三十者

【評論內容】實質受益人是指對法人具所有權或最終控制權的自然人，所謂具控制權意指直接或間接持有股份或資本超過百分之二十五之自然人。

【評論主題】23. 為確保辨識客戶及實質受益人身分資訊之適足性與即時性，公司在訂定審查頻率時，下列考量何者錯誤？(A)高風險客戶至少每年檢視一次(B)依重要性及風險程度，對現有客戶身分資料進行審查(C)根據前次執

【評論內容】(D) 由於公司對於具有高風險因子者一律婉拒開戶，已排除高風險客戶存在之可能，故只要訂定中低風險客戶之審查頻率即可高風險因子仍可以開戶，但須通過各機構之相關洗錢防制規定，且根據客戶的風險分類，最少須分為「高風險」及「一般風險」

【評論主題】16. 金融機構防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管每年應至少參加經專責主管同意之內（外）部訓練單位所辦幾小時防制洗錢及打擊資恐教育訓練？(A)十小時 (B)十二小時 (C)十五

【評論內容】參考銀行業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第九條之重點為：一、防制洗錢及打擊資恐專責主管、專責人員及國內營業單位督導主管應於三個月內符合下列條件：1.曾擔任專責人員三年以上；2.參加金管會認定機構舉辦24hrs以上之課程，並通過考試取得證書。若以符合條件者，仍須參加12hrs的教育訓練，才算具備資格；3.取得國內或國際AML之證照。二、每年都需要教育訓練時數12hrs，當年度考到證照得抵免該訓練時數。

【評論主題】5. 下列何者非屬在特殊情況外，無須進行實質受益人身分之驗證者？ (A)我國政府機關 (B)我國公營事業機構 (C)外國政府機關 (D)外國公營事業機構

【評論內容】無金融機構防制洗錢辦法第六條第三款之特殊情況外，得免確認下列身分之實質受益人：1.我國政府機關2.我國公營事業機構3.外國政府機關4.我國公開發行公司及其子公司5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，揭露其主要股東之股票上市櫃公司及其子公司6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具7.設立於我國境外，且受監理規範與FATF所定防制洗錢及打擊資助恐怖主要標準一致之金融機構及該金融機構管理之投資工具8.我國公務人員退休撫卹基金、勞工保險基金、勞工退休基金、郵政儲金、政府基金或校務基金9.員工持股信託及員工福利儲蓄信託

【評論主題】9. 甲、乙約定由乙將甲之販毒犯罪共新臺幣（下同）一千萬元所得移轉至海外人頭帳戶，乙則收取手續費五十萬元。今甲、乙二人行為被查獲，乙持有該五十萬元遭政府凍結，是基於以下何種理由？(A)民事賠償 (B)

【評論內容】乙方因犯懲治走私條例及刑法的贓物罪，該行為為違法行為之所得，根據中華民國刑法屬犯罪所得，因予以沒收。

【評論主題】4. 關於 FATF 建議 10「客戶審查」規定金融機構執行客戶審查時機，下列敘述何者錯誤？(A)客戶進行臨時性轉帳超過一定門檻時(B)發現客戶有疑似洗錢或資恐表徵態樣、行為時(C)對於過去取得客戶身

【評論內容】根據金融機構防制洗錢辦法針對客戶審查之規定為：1.與客戶建立業務關係前；2.進行臨時性交易達一定門檻時(如新臺幣3萬元或等值外幣以上之情形)3.發現疑似洗錢或資恐交易時；4.對於過去取得客戶身分資料有所懷疑或妥適性不足之情形。

【評論主題】2. 有關防制洗錢金融行動工作組織(FATF)頒布 40 項建議中之第 24 項及第 25 項有關法人與法律協議透明度的要求，下列何者敘述正確？(A)各國應禁止發行無記名股票與無記名認股權證(B)各國

【評論內容】FATF的40項建議中的24th及25th分別重點為：24th：確保及時掌握及獲取法人受益所有權及控制權之相關資訊，特別在允許法人發行無記名股票或無記名股權證明，或允許名義股東或董事存在之國家，確保此類法人不被洗錢及資恐活動之濫用。25th：確保及時掌握及獲取關於信託之相關資訊，包含委託人、受託人及受益人。

【評論主題】3. 下列何者非屬防制洗錢金融行動工作組織(FATF)針對重要政治性職務人士(PEPs)提出防制洗錢建議？(A)採用風險管理系統機制來判定客戶或實質受益人是否擔任 PEPs(B)採取確認客戶財富與資金

【評論內容】關於FTAD對於PEPs的防制洗錢建議之相關重點為：1.可用公開資訊或商用資料庫搜尋客戶相關資訊，PEPs通常為高知名度之自然人。2.金融機構與其建立業務關係前須經高階管理層同意，若現有客戶或案件之相關實質受益人於事後發現為PEPs人物，亦須經同意後始得繼續業務關係。3.須了解其財產及資金來源。4.加強持續性監控。

【評論主題】1. 犯罪者將不法所得之現金或資產滲透進入的金融體系，係指下列何者之洗錢階段？(A)法規套利(arbitrage) (B)整合(integration)(C)處置(placement) (D)多層化(

【評論內容】關於犯罪者將不法所得洗白的行為，分為三個階段，分別為：1.處置(化整為零)：此部分為最初階段，目的為將非法所得滲入合法金融體系，且為避免引人注目，常將相關金流以小金額或以低於通報之標準，分拆多筆進行交易，或以現金走私方式跨境移轉至海外。2.分層化(層層掩飾)：犯罪者將資金滲入合法之體系後，將該筆資金透過多重兌換或移轉，以滿足模糊資金來源及性質，目的為掩飾或隱匿洗錢，通常以透過金融機構投資有價證券、金融商品或人壽保險等，或取得不同國家之帳戶，進行多筆跨境匯款(於AML觀念較差或有缺失的國家最為有效)，甚至製造假交易或偽造發票等名目，以支付貨款名目目匯至海外。3.整合：將已經多次洗白且且看似合法之資金，化整為零，重新進入合法之經濟體系，通常此階段會將資金投入不動產、購買珠寶及奢持品或投入新創事業及證券市場。

【評論主題】3. 有關中華信用評等公司所提供的特定債務評等，何者「不正確」？(A)強調債務發行人對特定債務，其履行財務能力的評等(B)債務發行人的特性會影響特定債務信用評等的等級(C)債務信用評等之定義與符號皆與

【評論內容】

中華信用評等公司亦提供對特定債務的★★。

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【評論主題】2. 何者屬於貨幣市場之工具？甲.可轉讓銀行定期存單；乙.可轉換公司債；丙.國庫券；丁.商業本票(A)僅甲、乙 (B)僅丙、丁 (C)僅乙、丙、丁 (D)僅甲、丙、丁

【評論內容】

貨幣市場工具為短期籌資用，且期間為★★★...

【評論主題】3. 發行人對於前已發行之公司債或其他債務，曾有違約或遲延支付本息之事實已了結者，自了結之日起三年內不得發行下列何種有價證券？(A)特別股 (B)新股認購權利證書(C)無擔保公司債 (D)公司債

【評論內容】

根據公司法第249條，若有：

1.對於前已發行之公司債或其他債務，曾有違約或遲延支付本息之事實已了結，自了結之日起三年內；及

2.最近三年或開業不及三年之開業年課稅後平均淨利，未達原定發行之公司債，應負擔年息總額之百分之一百五十。