【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
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【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
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【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
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【評論內容】
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【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
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【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
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【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】2. 期貨交易所擬定年度業務計畫之時間，下列何者正確？(A)年度開始 1 個月前 (B)年度開始 2 個月前 (C)年度開始 1 個月內 (D)年度開始 3 個月前
【評論內容】
期貨交易所管理規則 第10條
1....【評論主題】5. 有關證券商經營期貨交易輔助業務受託從事期貨交易，以下何者錯誤？(A)合格之期貨業務員應依據委託人或其代表人、代理人以書面、電話、電報或其他方式之委託填寫買賣委託書(B)買賣委託書除委託人當面委託
【評論內容】
期貨商管理規則 第33條
1.期貨商受託從事期貨交易，委託人或其代表人、代理人當面委託者，應填寫買賣委託書並自行簽名或蓋章，其以書面、電話、電報或其他方式委託者，除本會另有規定外，應由受託買賣之業務員依委託內容填寫買賣委託書。【評論主題】8. 有一農人預計收成小麥，而採空頭避險，在沖銷時應：(A)賣小麥期貨，買小麥現貨 (B)買小麥期貨，賣小麥現貨(C)賣小麥期貨，賣小麥現貨 (D)買小麥期貨，買小麥現貨
【評論內容】
空頭避險是指避險者為了規避現貨價格下跌的風險，而在期貨市場建立空頭部位（賣出期貨）的避險策略。
因為在收成前建立期貨空頭部位，所以當收成小麥要沖銷的時候，要買進小麥期貨進行平倉，將已經收成的小麥現貨賣出。
【評論主題】4. 可可期貨是屬於哪一類別的商品期貨？(A)農業期貨 (B)金屬期貨 (C)軟性期貨 (D)能源期貨
【評論內容】
複製自https://www.yesfund.com.tw/z/glossary/glexpIFrame_4429.djhtm
軟性商品期貨 Soft Commodity
包括了棉花、咖啡、糖、可可四種商品。在農產品類期貨商品中，除了小麥、玉米、黃豆者三種主要的穀物期貨之外，還有另一類的期貨商品，就是軟性商品期貨。軟性商品包括了四種產品，棉花、咖啡、糖、可可，但是因為用途、產品特性不同，與穀物商品如小麥等進行區隔。這些產品雖然同樣被歸類為軟性商品，但是各有其特性，產品間也沒有替代性。對國人而言，這類商品應是較為陌生的。
【評論主題】1. 人工喊價制度中，交易是在：(A)期貨商營業廳 (B)交易所的交易廳 (C)電腦系統進行交易 (D)場外交易
【評論內容】
複製自MBA智庫百科 https://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E4%BA%BA%E5%B7%A5%E5%96%8A%E4%BB%B7
人工喊價是指交易廳內的交易代表，透過手勢與喊話途徑，進行交易。在國外的期貨和證券交易所經常在一定時間採用人工喊價方式來完成場內交易。 一般交易廳四周是租給各個公司的工作台，中間有幾個盆地型的交易場(Pit)，交易商在交易場內依靠手勢和喊叫來傳送訂單和進行交易。 交易商包括代理商和進行投機買賣的自營商(Local) 。
【評論主題】8. 若某期貨市場昨天才開市，僅交易甲期貨契約且僅有 A、B 與 C 三位交易人，若昨天 A 向 B 買了 3口甲期貨契約，今天 B 又賣 4 口甲期貨給 C，請問今天的未平倉數量應為何？(A)1 口
【評論內容】
A買3口，C買4口，B總共賣3+4=7口，A、B、C都沒結清，
所以多單未平倉量=空單未平倉量=總未平倉量=7口
【評論主題】5. SGX 摩根臺指期貨契約值為$100×指數，某交易人存入原始保證金$3,000，並以 260.5 價位賣出一口期貨，當摩根臺指期貨下跌至 250.5，交易人平倉其空頭部位，交易人的投資報酬率為：
【評論內容】
賣出260.5 買進250.5，賺10，
根據契約值$100*10=1000，故總共獲利$1000
報酬/成本 得出報酬率為1000/3000=33.3%
【評論主題】6. 依期貨商管理規則之規定，下列敘述何者正確？(A)期貨商業務員從事期貨交易者，限在所屬期貨商開戶，但其配偶之期貨交易開戶，不在此限(B)期貨商業務員從事期貨交易者，不限在所屬期貨商開戶，但應由其他
【評論內容】
期貨商管理規則 第27條
1.期貨商負責人、業務員或其他從業人員從事期貨交易者，除本會另有規定外，限在所屬期貨商開戶，並不得利用他人名義為之。【評論主題】4. 依我國期貨交易法令之規定，下列何者如在集中市場交易，應受期貨交易法的規範？ 甲.股票選擇權契約；乙.認購（售）權證；丙.毛豬期貨選擇權契約；丁.認股權證(A)僅甲、丙 (B)僅甲、乙 (C)僅甲
【評論內容】
期貨交易法 第3條
本法所稱期貨交易，指依國內外期貨交易所或其他期貨市場之規則或實務，從事衍生自商品、貨幣、有價證券、利率、指數或其他利益之下列契約或其組合之交易：
一、期貨契約 二、選擇權契約 三、期貨選擇權契約 四、槓桿保證金契約
五、交換契約 六、其他類型契約。
【評論主題】2. 假設公司制期貨交易所之交易業務委員會共有 9 位委員，依我國期貨交易法之規定，至少應有幾位為在該交易所交易之期貨商？(A)1 位 (B)2 位 (C)3 位 (D)沒有限制
【評論內容】
期貨交易法 第38條
1.公司制期貨交易所應設業務委員會及紀律委員會，其成員至少應有三分之一為在該交易所交易之期貨商。【評論主題】1. 依我國期貨交易法有關主管機關簽訂合作協定之規定，下列何者正確？(A)主管機關與外國政府機關簽訂合作協定應先經行政院核准(B)主管機關根據合作協定提供資料予外國政府機關得不受保密原則之規範(C)主
【評論內容】
期貨交易法 第6條
1.主管機關得經行政院核准，與外國政府機關、機構或國際組織，就資訊交換、技術合作、協助調查等事項，簽訂合作協定。【評論主題】20.證券經紀商在每年稅後盈餘項下，應提存下列何者？(A)違約損失準備(B)特別盈餘公積(C)交割結算基金(D)營業保證金
【評論內容】發文日期：中華民國101年4月6日發文字★：...
【評論主題】43. 若某企業採用定期盤存制，若在 X1 年的期末存貨被高估$8,000，若該公司當年度所適用的稅率為 17%，請問其對該公司當年度的銷貨毛利影響為何？(A)毛利被高估$8,000 (B)毛利被低估
【評論內容】
期末存貨被高估$8,000，銷貨成本被低估$8,000，故銷貨毛利被高估$8,000。
【評論主題】40. 買回庫藏股後，交易採用成本法處理，若買回價格高於面額，將使權益總數？(A)增加 (B)減少(C)不變 (D)或增或減視情況而定
【評論內容】
成本法:將收回庫藏股與重新發行庫藏股視為單一交易，故收回庫藏股，按成本借記庫藏股，不沖銷原投入資本。
分錄如下:
借 庫藏股票 XXXX
貸 現金 XXXX
權益總數會因買回庫藏股減少XXXX
【評論主題】35. 某公司 106 年底調整前部分帳戶金額如下：應收帳款$250,000、銷貨$5,000,000、備抵損失$1,000（貸餘）、銷貨退回$220,000、銷貨運費$20,000，若估計壞帳為銷貨
【評論內容】
銷貨淨額:銷貨-銷貨退回=$5,000,000-$220,000=$4,780,000
壞帳費用為$4,780,000*0.5%=$23,900
【評論主題】32. 企業之主要財務報表為綜合損益表、資產負債表、權益變動表及現金流量表，其中動態報表有幾種：(A)一種 (B)二種 (C)三種 (D)四種
【評論內容】
動態會計報表:綜合損益表、權益變動表、現金流量表
靜態會計報表:資產負債表
【評論主題】30. 保安公司權益的帳面金額資料如下：普通股股本（面額為$10）$100,000、資本公積$104,000、保留盈餘$200,000、庫藏股（成本法）$50,000，合計$354,000，假設公司再
【評論內容】出售庫藏股之分錄為 現金 75,000 庫藏股票 5.....看完整詳解
【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】10. 已知某公司的稅後淨利為$5,395,000，所得稅率為 17%，當期的利息費用 50 萬元，則其利息保障倍數為：(A)13.5 倍 (B)9.24 倍 (C)10 倍 (D)14 倍
【評論內容】
利息保障倍數=(稅前淨利+利息費用)/利息費用
稅前淨利=5,395,000/(1-17%)=6,500,000
利息保障倍數=(6,500,000+500,000)/500,000=14
【評論主題】4. 根據下列資料，銷貨毛利金額應為多少？ 期初存貨$18、進貨折扣$3、銷貨折扣$8、期末存貨$23、進貨總額$215、進貨運費$4、銷貨運費$7、進貨退回$2、銷貨退回$6、銷貨總額$440(A)
【評論內容】銷貨收入淨額=銷貨總額-銷貨退回-銷貨折扣=440-6-8=426銷貨成本=期初存貨+進貨總額-進貨退回-進貨折扣+進貨運費-期末存.....看完整詳解
【評論主題】46. 上櫃公司幾年內降低重要子公司之持股比例累積達多少比例以上，應事先委請獨立專家出具意見書？(A)3 年累積 5%以上 (B)3 年累積 10%以上 (C)5 年累積 10%以上 (D)5 年累積
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司營業細則 第48條之2
上市公司降低對重要子公司直接或間接持股（或出資額）比例三年內累積達百分之十以上或喪失控制力者，應事先委請獨立專家就歷次價格合理性及對上市公司股東權益之影響出具意見書。【評論主題】45. 受託機構申請依「不動產證券化條例」所發行之不動產資產信託受益證券為櫃檯買賣者，下列條件何者有誤？(A)發行總金額在新臺幣五億元以上(B)具有明確之還本金額及存續期間(C)該受益證券應經目的事業
【評論內容】財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證券商營業處所買賣有價證券審查準則 第7條之二受託機構向本中心申請其依「不動產證券化條例」所發行之不動產資產信 託受益證券為櫃檯買賣者，應符合下列各款條件： 一、發行總金額在新台幣五億元以上者。 二、自櫃檯買賣日起算，其到期日須一年以上。 三、具有明確還本.....看完整詳解
【評論主題】35. 何謂非屬徵求委託書？(A)係信託事業之公告委託取得委託書，代理出席股東會之行為(B)係受股東之主動委託取得委託書，代理出席股東會之行為(C)係向股東收購取得委託書，代理出席股東會之行為(D)係
【評論內容】
公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第3條
本規則所稱徵求，指以公告、廣告、牌示、廣播、電傳視訊、信函、電話、發表會、說明會、拜訪、詢問等方式取得委託書藉以出席股東會之行為。
本規則所稱非屬徵求，指非以前項之方式而係受股東之主動委託取得委託書，代理出席股東會之行為。
委託書之徵求與非屬徵求，非依本規則規定，不得為之。
【評論主題】30. 證券經紀商辦理公開申購配售所收之每件處理費為新臺幣多少元？(A)50 元 (B)20 元 (C)100 元 (D)200 元
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會證券商承銷或再行銷售有價證券處理辦法 第56條
申購人就每一種有價證券之公開申購僅能選擇一家經紀商辦理申購，不得重複申購，且每一申購人限申購一銷售單位。每件處理費新台幣二十元，處理費由接受申購之經紀商通知往來銀行依第四十二條之一或第五十三條所訂日期，自申購人銀行帳戶扣繳。【評論主題】29. 現行公開申購配售制度，於何時進行電腦抽籤？(A)申購截止日次一營業日 (B)申購截止日次二營業日(C)申購截止日次三營業日 (D)申購截止日次四營業日
【評論內容】
中華民國證券商業同業公會證券商辦理公開申購配售作業處理程序
參、公開抽籤作業程序：
二、辦理公開抽籤：證交所應於申購截止日後次二營業日上午九時邀集相關單位共同監督，完成合格件之電腦抽籤，並編製承銷日報表等；另於洽集保結算所後，應將包括中籤人姓名、身分證字號、出生年月日、戶籍地址、通訊地址、集中保管帳號、電話號碼、中籤人原投件經紀商名稱（向分公司投件者含分公司名稱）等中籤資料送承銷商寄發郵寄中籤通知書及公開說明書予中籤人之作業。另中籤資料亦應送至集保結算所及經紀商。
【評論主題】28. 發行人為有價證券之募集或出賣，依證券交易法之規定，向公眾提出之說明文書，稱為：(A)募集說明書 (B)風險預告書 (C)買賣報告書 (D)公開說明書
【評論內容】
證券交易法 第13條
本法所稱公開說明書，謂發行人為有價證券之募集或出賣，依本法之規定，向公眾提出之說明文書。
【評論主題】27. 發行人募集與發行有價證券案件，自主管機關停止申報生效通知到達日起，如屆滿幾個營業日未申請解除，主管機關將退回其案件？(A)7 個 (B)12 個 (C)15 個 (D)選項ABC皆非
【評論內容】
發行人募集與發行有價證券處理準則 第16條
發行人於停止申報生效送達日起，得就停止申報生效之原因提出補正，申請解除停止申報生效，如未再經本會通知補正或退回案件，自本會及本會指定之機構收到補正書件即日起屆滿第十三條規定之申報生效期間生效。發行人經本會依前條規定停止其申報生效後，自停止申報生效函送達即日起屆滿十二個營業日，未依前項規定申請解除停止申報生效，或雖提出解除申請而仍有原停止申報生效之原因者，本會得退回其案件。
【評論主題】21. 依「境外資金匯回管理運用及課稅條例」之個人匯回之資金，其信託專戶或證券全權委託專戶從事金融投資之範圍為何？(A)國內有價證券(B)在我國期貨交易所進行之證券相關期貨、選擇權交易(C)國內保險商
【評論內容】
境外資金匯回金融投資管理運用辦法 第3條
信託專戶或證券全權委託專戶從事金融投資之範圍，以下列為限：一、國內有價證券。二、在我國期貨交易所進行之證券相關期貨、選擇權交易。三、國內保險商品。
【評論主題】25. 受益人之收益分配請求權，自收益發放日起多久內不行使而消滅？(A)一年 (B)二年 (C)三年 (D)五年
【評論內容】證券投資信託及顧問法 第37條受益人之收益分配請求權，自收益發放日起五年間不行使而消滅，因時效消滅之收益併入該證券投資信託基金。受益人買回受益憑證之價金給付請求權，自價金給付期限.....看完整詳解
【評論主題】24. 客戶與投顧事業訂定書面證券投資顧問契約，客戶得自收受書面契約之日起幾日內終止契約？(A)三日 (B)五日 (C)七日 (D)十日
【評論內容】
證券投資信託及顧問法 第83條
證券投資顧問事業接受客戶委任，對證券投資或交易有關事項提供分析意見或推介建議時，應訂定書面證券投資顧問契約，載明雙方權利義務。於前項情形，客戶得自收受書面契約之日起七日內，以書面終止契約。前項契約終止之意思表示，於到達證券投資顧問事業時生效。證券投資顧問事業因第二項規定而為契約之終止時，得對客戶請求終止契約前所提供服務之相當報酬。但不得請求契約終止之損害賠償或違約金。第一項證券投資顧問契約應行記載事項，由主管機關定之；其契約範本，由同業公會擬訂，報經主管機關核定，修正時，亦同。
【評論主題】23. 證券商辦理有價證券推介買賣服務，係由何種業務人員負責執行？(A)開戶人員 (B)受託買賣業務人員 (C)投資分析人員 (D)承銷人員
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司證券商推介客戶買賣有價證券管理辦法 第7條
證券商於向客戶推介買賣有價證券，應將研究報告簽經證券商負責人或權責部門主管核准後，交由辦理受託買賣有價證券業務之業務員推介之。研究報告得由證券商之海外母（總）公司或海外母（總）公司之關係企業以公司名義採系統或網路直接交付客戶，不受前項需經負責人或權責部門主管核准之限制。
證券商採前項方式交付研究報告者，應同時交付負責人或權責部門主管及至少一名負責推介之受託買賣業務人員處理相關事宜。
【評論主題】17. 證券經紀商與證券交易所因使用市場契約產生爭議，應以下列何種方式處理？(A)強制當事人調解 (B)應進行強制仲裁 (C)應以訴訟解決 (D)申請主管機關調處
【評論內容】
證券交易法 第166條
依本法所為有價證券交易所生之爭議，當事人得依約定進行仲裁。但證券商與證券交易所或證券商相互間，不論當事人間有無訂立仲裁契約，均應進行仲裁。前項仲裁，除本法規定外，依仲裁法之規定。
【評論主題】20. 為促進我國普惠金融與金融科技發展，下列何者可依金融科技發展與創新實驗條例申請辦理證券業務創新實驗？(A)證券商 (B)證券金融事業 (C)科技業 (D)以上皆可進行申請
【評論內容】
證券交易法 第44-1條
為促進普惠金融及金融科技發展，不限於證券商及證券金融事業，得依金融科技發展與創新實驗條例申請辦理證券業務創新實驗。前項之創新實驗，於主管機關核准辦理之期間及範圍內，得不適用本法之規定。主管機關應參酌第一項創新實驗之辦理情形，檢討本法及相關金融法規之妥適性。
【評論主題】19. 違反「證券交易法」第 155 條之操縱股價行為，其刑事責任為何？(A)處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金(B)五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣二十五萬元以
【評論內容】
證券交易法 第171條
有下列情事之一者，處三年以上十年以下有期徒刑，得併科新臺幣一千萬元以上二億元以下罰金：一、違反第二十條第一項、第二項、第一百五十五條第一項、第二項、第一百五十七條之一第一項或第二項規定。二、已依本法發行有價證券公司之董事、監察人、經理人或受僱人，以直接或間接方式，使公司為不利益之交易，且不合營業常規，致公司遭受重大損害。三、已依本法發行有價證券公司之董事、監察人或經理人，意圖為自己或第三人之利益，而為違背其職務之行為或侵占公司資產，致公司遭受損害達新臺幣五百萬元。
【評論主題】18. 為提升董事績效與執行業務能力，依公司法規定，股份有限公司得於董事任期內就其執行業務範圍依法應負之賠償責任投保責任保險。關於責任保險之重要內容如：投保金額、承保範圍及保險費率等，公司需向誰進行報
【評論內容】
公司法 第193-1條
公司得於董事任期內就其執行業務範圍依法應負之賠償責任投保責任保險。
公司為董事投保責任保險或續保後，應將其責任保險之投保金額、承保範圍及保險費率等重要內容，提最近一次董事會報告。
【評論主題】16. 「證券集中保管事業管理規則」中所稱之參加人，以下列何者為限？甲.一般投資人；乙.證券交易所；丙.證券商；丁.證券金融事業(A)甲、乙、丙、丁 (B)甲、乙、丙 (C)甲、乙、丁 (D)乙、丙、
【評論內容】
證券集中保管事業管理規則 第11條
證券集中保管事業之參加人，以下列為限：一、財政部。二、證券交易所。三、證券櫃檯買賣中心。四、證券商。五、證券金融事業。六、受託保管證券投資信託基金、全權委託投資資金、境外華僑及外國人款券或外國專業投資機構款券之保管機構。七、中央公債交易商。八、金融機構。九、保險業。十、以帳簿劃撥方式交付無實體有價證券之發行人。十一、其他經本會核定者。
【評論主題】13. 依「證券交易法」規定，私募對象有條件限制，且其人數不得超過幾人？(A)二十人 (B)三十五人 (C)五十人 (D)一百人
【評論內容】
證券交易法 第43-6條
公開發行股票之公司，得以有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意，對左列之人進行有價證券之私募，不受第二十八條之一、第一百三十九條第二項及公司法第二百六十七條第一項至第三項規定之限制：一、銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其他經主管機關核准之法人或機構。二、符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金。三、該公司或其關係企業之董事、監察人及經理人。前項第二款及第三款之應募人總數，不得超過三十五人。
【評論主題】12. 公開發行公司所編製之公開說明書涉有虛偽、隱匿之情事時，何者應負絕對之責任？(A)發行人 (B)發行人之職員 (C)承銷商 (D)會計師
【評論內容】
證券交易法 第32條
前條之公開說明書，其應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事者，左列各款之人，對於善意之相對人，因而所受之損害，應就其所應負責部分與公司負連帶賠償責任：一、發行人及其負責人。二、發行人之職員，曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部者。三、該有價證券之證券承銷商。四、會計師、律師、工程師或其他專門職業或技術人員，曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部，或陳述意見者。前項第一款至第三款之人，除發行人外，對於未經前項第四款之人簽證部分，如能證明已盡相當之注意，並有正當理由確信其主要內容無虛偽、隱匿情事或對於簽證之意見有正當理由確信其為真實者，免負賠償責任；前項第四款之人，如能證明已經合理調查，並有正當理由確信其簽證或意見為真實者，亦同。
【評論主題】11. 證券商發行指數投資證券總額，不得超過最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值之百分之___。(A)二十 (B)三十 (C)五十 (D)七十
【評論內容】證券商發行指數投資證券處理準則 第5條證券商發行指數投資證券，應按月依其流通餘額提撥一定比例之履約保證金。證券商發行指數投資.....看完整詳解
【評論主題】10. 公開發行股票公司之董事會，設置董事不得少於幾人？(A)三人 (B)五人 (C)七人 (D)九人
【評論內容】
公司法 第192條
公司董事會，設置董事不得少於三人，由股東會就有行為能力之人選任之。公司得依章程規定不設董事會，置董事一人或二人。置董事一人者，以其為董事長，董事會之職權並由該董事行使，不適用本法有關董事會之規定；置董事二人者，準用本法有關董事會之規定。公開發行股票之公司依第一項選任之董事，其全體董事合計持股比例，證券主管機關另有規定者，從其規定。
證券交易法 第26-3條
已依本法發行股票之公司董事會，設置董事不得少於五人。
【評論主題】9. 存託機構受外國發行人委託發放臺灣存託憑證所表彰之有價證券之股息、紅利、利息或其他收益，以何種幣別給付？(A)美元 (B)日圓(C)新臺幣 (D)外國發行人所屬國家之幣別
【評論內容】
外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第37條
臺灣存託憑證持有人請求存託機構兌回臺灣存託憑證所表彰之有價證券時，得請求存託機構將臺灣存託憑證所表彰之有價證券交付與請求人；或得請求存託機構出售臺灣存託憑證所表彰之有價證券，並將所得價款扣除稅捐及相關費用後給付請求人。
存託機構給付前項所得價款或受第二上市（櫃）公司委託發放之股息、紅利、利息或其他收益，應均以新臺幣給付。
【評論主題】8. 違反內線交易規定，損害賠償額度之計算標準，就消息未公開前或公開後多少小時內，其買入或賣出該股票之價格與消息公開後十個營業日收盤平均價格的差額？(A)十二 (B)二十四 (C)十八 (D)十三
【評論內容】
證券交易法 第157-1條
下列各款之人，實際知悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息明確後，未公開前或公開後十八小時內，不得對該公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票或其他具有股權性質之有價證券，自行或以他人名義買入或賣出
【評論主題】4. 下列何者依現行法令屬豁免證券？(A)新股認購權利證書 (B)公開募集發行之股票(C)公司債券 (D)政府債券
【評論內容】
豁免證券，是指免除政府證券監管機構發行或上市交易審查、登記的特殊證券形態。
證券交易法 第22條
有價證券之募集及發行，除政府債券或經主管機關核定之其他有價證券外，非向主管機關申報生效後，不得為之。
【評論主題】3. 公司買回其股份時，哪些關係人不得在買回期間內賣出？甲.董事；乙.經理人；丙.關係企業經理人之未成年子女；丁.監察人之配偶(A)甲、乙、丙、丁 (B)甲、乙、丙 (C)乙、丙、丁 (D)甲、乙、丁
【評論內容】
證券交易法 第28-2條
公司於有價證券集中交易市場或證券商營業處所買回其股份者，該公司依公司法第三百六十九條之一規定之關係企業或董事、監察人、經理人、持有該公司股份超過股份總額百分之十之股東所持有之股份，於該公司買回之期間內不得賣出。第一項董事會之決議及執行情形，應於最近一次之股東會報告；其因故未買回股份者，亦同。第六項所定不得賣出之人所持有之股份，包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。
【評論主題】50. 關於交易時間，下列何者與其他三者不同？(A)上櫃股票(B)興櫃股票(C)登錄於櫃買中心「開放式基金受益憑證交易平台」之基金(D)登錄於櫃買中心「黃金現貨交易平台」之黃金
【評論內容】
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【評論主題】49. 轉換公司債每一交易單位之面額為多少？(A)新臺幣一萬元 (B)新臺幣十萬元(C)新臺幣一百萬元 (D)新臺幣五百萬元
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司轉換公司債暨債券換股權利證書買賣辦法 第4條
轉換公司債以面額十萬元為一交易單位，其申報買賣之數量，以一交易單位或其整倍數為限。賣出證券商提出交割之轉換公司債，應符合前項交易單位之規定，但經買方證券商同意者不在此限。
【評論主題】45. 申請以國家經濟建設重大事業上市之發行公司，其上市條件之一為該公司係由何者推動創設？(A)政府 (B)科學園區(C)財團法人 (D)加工出口處
【評論內容】
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【評論主題】43. 客戶與證券經紀商因委託買賣證券所生之爭議，得向何者申請調處？(A)金管會證期局 (B)證交所(C)櫃買中心 (D)證券商業同業公會
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託契約準則 第21條委託人與證券經紀商間因委託買賣證券所生之爭議.....看完整詳解
【評論主題】42. 代辦股務之機構須配置哪種設備？(A)電腦設備(B)印鑑比對系統(C)具防火、防水、防盜功能之金庫(D)選項ABC皆是
【評論內容】
公開發行股票公司股務處理準則 第5條
股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司自辦股務者與代辦股務之機構，其辦理股務業務之設備，應符合下列規定：一、應配置必要之電腦設備及印鑑比對系統。二、應具備防火、防水、防盜功能之金庫，並訂定「金庫管理辦法」確實 執行。股票未在證券交易所上市或證券商營業處所買賣之公司自辦股務者應設置安全之庫房，並訂定「庫房管理辦法」確實執行，且配置足夠之硬體設備。
股票已在證券交易所上市或在證券商營業處所買賣之公司全面發行無實體股票者，其自辦股務業務之設備，適用前項規定。
【評論主題】32. 證券經紀商接受國內委託人普通交割之買賣委託，應於委辦時，或成交日後第二營業日何時前，向委託人收取買進證券之價金或賣出之證券？(A)09:00 (B)10:00 (C)13:30 (D)15:0
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司證券經紀商受託契約準則 第12條
證券經紀商接受普通交割之買賣委託，應於委辦時，或成交日後第二營業日上午十時前，向委託人收取買進證券之價金或賣出之證券。證券經紀商向本公司申報境外華僑及外國人與大陸地區投資人遲延交割，應依本公司訂定之「證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」規定辦理。
證券經紀商接受信用交易之買賣委託，應於成交日後第二營業日上午十時前，向委託人依規定收取融資自備價款或融券保證金。
【評論主題】31. 在證券集中交易市場上市之外國股票買賣申報價格以多少為準？(A)1 股 (B)10 股 (C)100 股 (D)1,000 股
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司外國股票買賣辦...
【評論主題】27. 發行人於編製公開說明書時，其毛利率較前一年度變動達多少者，應分析造成價量變化之關鍵因素及對毛利率之影響？(A)10% (B)15% (C)20% (D)25%
【評論內容】公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 第19條公司之經營應記載下列事項：二、市場及產銷概況：（四）最近二年度主要產品別或部門別毛利率重大變化之說明：毛利率較前一年度變動達百分之二十者，應分析造成價量變化之關鍵因素及對.....看完整詳解
【評論主題】22. 證券商違反「證券交易法」或依該法所發布之命令者，主管機關最長得為多久期間以內之停業處分？(A)一年 (B)六個月 (C)三個月 (D)二個月
【評論內容】證券交易法 第66條證券商違反本法或依本法所發布之命令者，除依本法處罰外，主管機關得視情節之輕重，為下列處分，並得命其限期改善：一、警告。二、命令該證券商解.....看完整詳解
【評論主題】21. 股票上市上櫃之公開發行公司，現金增資發行新股，應依下列何者公開募集？(A)須全部以面額價額，對外公開募集(B)必須提撥一定比率，對外以時價公開募集(C)必須於員工、股東認購後之餘額，才能對外公
【評論內容】發行人募集與發行有價證券處理準則 第17條上市或上櫃公司辦理現金增資發行新股，且未經依本法第一百三十九條第二項規定限制其上市買賣，應提撥發行.....看完整詳解
【評論主題】18. 公開發行公司應將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存幾年？(A)六個月 (B)一年 (C)三年 (D)五年
【評論內容】公開發行公司董事會議事辦法 第18條公司應將董事會之開會過程全程錄音或錄影存證，並至少保存五年，其保存得以電子方式為之。前項保存期限未屆滿前，發生關於董.....看完整詳解
【評論主題】16. 發行新股上市買賣之公司，應於新股上市後幾日內，將有關文件送達臺灣證券交易所？(A)三十日內 (B)二十日內 (C)十日內 (D)五日內
【評論內容】證券交易法 第139條依本法發行之有價證券，得由發行人向證券交易所申請上市。股票已上市之公司，再發行新股者，其新股股票於向股東交付之日起上市買賣。.....看完整詳解
【評論主題】10. 為促進我國普惠金融與金融科技發展，下列何者可依金融科技發展與創新實驗條例申請辦理證券業務創新實驗？(A)證券商 (B)證券金融事業 (C)科技業 (D)以上皆可進行申請
【評論內容】證券交易法 第44-1條為促進普惠金融及...
【評論主題】6. 公司得對內部人為公司股票短線交易之獲利行使歸入權，其「獲利」之計算方式，下列何者正確？(A)以最高賣價與最低買價相配，再取次高賣價與次低買價相配，依序計算差價(B)對於差價利益之交易股票所獲配之
【評論內容】證券交易法施行細則 第11條本法第一百五十七條第六項及第一百五十七條之一第一項所稱具有股權性質之其他有價證券，指可轉換公司債、附認股權公司債、認股權憑證、認購（售）權證、股款繳納憑證、新股認購權利證書、新股權利證書、債券換股權利證書、臺灣存託憑證及其他具有股權性質之有價證券。本法第一百五十七條第一項所定獲得利益，其計算方式如下：一、取得及賣出之有價證券，其種類均相同者，以最高賣價與最低買價相配，次取次高賣價與次低買價相配，依序計算所得之差價，虧損部分不予計入。二、取得及賣出之.....看完整詳解
【評論主題】5. 「證券交易法」第一百五十七條之一明定之內線消息，狹義而言是指下列何者？(A)有重大影響公司股票價格之消息 (B)有重大影響公司經營策略之消息(C)金融監督管理委員會之重大政策消息 (D)大型研究
【評論內容】證券交易法 第157-1條下列各款之人，...
【評論主題】4. 證券商若未如期提出主管機關命令所需提供之帳簿，可處新臺幣多少元之罰鍰？(A)十二萬元以上二百四十萬元以下 (B)二十四萬元以上一百二十萬元以下(C)二十四萬元以上二百四十萬元以下 (D)二十四萬
【評論內容】證券交易法 第178條有下列情事之一者，...
【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】1. 符合公司法規定資格之股份有限公司少數股東，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會，如董事會在請求提出後幾日內不為召集之通知時，股東得報請經主管機關許可，自行召集？(A)五日 (B)
【評論內容】公司法 第173條繼續一年以上，持有已發行股份總數百分之三以上股份之股東，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會。前項請求提出後十五日內，董事會不為召集之通知時，股東得報經主管機關許可，自行召集.....看完整詳解
【評論主題】1. 股份有限公司董事之報酬，未經章程訂明者，得以何種方式議定？(A)自行議定 (B)由常務董事會議定 (C)由監察人決定 (D)由股東會議定
【評論內容】公司法 第196條董事之報酬，未經章程訂明者，應由股東會.....看完整詳解
【評論主題】9. 若某期貨契約之保證金為契約總值之 6%，當期貨價格跌 3%時，該契約之買方損益為：(A)損失 50% (B)獲利 50% (C)損失 25% (D)獲利 25%
【評論內容】
假設契約總值100，保證金為100*6%=6，跌3%所以損失100*3%=3
所以損益為-3/6=-50%
【評論主題】20.證券經紀商在每年稅後盈餘項下，應提存下列何者？(A)違約損失準備(B)特別盈餘公積(C)交割結算基金(D)營業保證金
【評論內容】發文日期：中華民國101年4月6日發文字★：...
【評論主題】5. 證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，除主管機關另有規定外，不得投資下列之標的？(A)政府債券(B)以本國上市、上櫃公司於海外發行之有價證券為連結標的之連動型或結構型債券(C)
【評論內容】
證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第14條
證券投資信託事業或證券投資顧問事業經營全權委託投資業務，除本會另有規定外，應遵守下列規定：一、不得投資於證券交易法第六條規定以外之有價證券。二、不得從事證券相關商品以外之交易。三、不得為放款。四、不得與本事業經理之各基金、共同信託基金、其他全權委託投資或期 貨交易帳戶、自有資金帳戶、自行買賣有價證券帳戶或期貨自營帳戶 間為證券或證券相關商品交易行為。但經由集中交易市場或證券商營 業處所委託買賣成交，且非故意發生相對交易之結果者，不在此限。五、不得投資於本事業發行之股票、公司債或金融債券。
證券交易法 第6條
本法所稱有價證券，指政府債券、公司股票、公司債券及經主管機關核定之其他有價證券。
【評論主題】1. 依證券交易法施行細則第 5 條之規定，證券交易法第 36 條第 1 項第 3 款所定公告並申報之營運情形，下列何事項非正確？(A)指合併營業收入額(B)指為他人背書及保證之金額(C)指其他主管機
【評論內容】證券交易法施行細則 第5條本法第三十六條...
【評論主題】31. 在證券集中交易市場上市之外國股票買賣申報價格以多少為準？(A)1 股 (B)10 股 (C)100 股 (D)1,000 股
【評論內容】臺灣證券交易所股份有限公司外國股票買賣辦...
【評論主題】10. 為促進我國普惠金融與金融科技發展，下列何者可依金融科技發展與創新實驗條例申請辦理證券業務創新實驗？(A)證券商 (B)證券金融事業 (C)科技業 (D)以上皆可進行申請
【評論內容】證券交易法 第44-1條為促進普惠金融及...
【評論主題】5. 「證券交易法」第一百五十七條之一明定之內線消息，狹義而言是指下列何者？(A)有重大影響公司股票價格之消息 (B)有重大影響公司經營策略之消息(C)金融監督管理委員會之重大政策消息 (D)大型研究
【評論內容】證券交易法 第157-1條下列各款之人，...
【評論主題】4. 證券商若未如期提出主管機關命令所需提供之帳簿，可處新臺幣多少元之罰鍰？(A)十二萬元以上二百四十萬元以下 (B)二十四萬元以上一百二十萬元以下(C)二十四萬元以上二百四十萬元以下 (D)二十四萬
【評論內容】證券交易法 第178條有下列情事之一者，...
【評論主題】46. 上櫃公司幾年內降低重要子公司之持股比例累積達多少比例以上，應事先委請獨立專家出具意見書？(A)3 年累積 5%以上 (B)3 年累積 10%以上 (C)5 年累積 10%以上 (D)5 年累積
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司營業細則 第48條之2
上市公司降低對重要子公司直接或間接持股（或出資額）比例三年內累積達百分之十以上或喪失控制力者，應事先委請獨立專家就歷次價格合理性及對上市公司股東權益之影響出具意見書。【評論主題】21. 依「境外資金匯回管理運用及課稅條例」之個人匯回之資金，其信託專戶或證券全權委託專戶從事金融投資之範圍為何？(A)國內有價證券(B)在我國期貨交易所進行之證券相關期貨、選擇權交易(C)國內保險商
【評論內容】
境外資金匯回金融投資管理運用辦法 第3條
信託專戶或證券全權委託專戶從事金融投資之範圍，以下列為限：一、國內有價證券。二、在我國期貨交易所進行之證券相關期貨、選擇權交易。三、國內保險商品。
【評論主題】6. 依發行人募集與發行有價證券處理準則之規定，轉換公司債發行時，除上市或上櫃公司應全數委託證券承銷商包銷者外，下列規定何者為正確？(A)得對外公開承銷(B)不得對外公開承銷(C)得對內公開承銷(D)
【評論內容】
發行人募集與發行有價證券處理準則 第31條
轉換公司債發行時，除上市或上櫃公司應全數委託證券承銷商包銷者外，不得對外公開承銷。
【評論主題】4. 公開收購人與其關係人於公開收購後，所持有被收購公司已發行股份總數超過該公司已發行股份總數百分之多少比例者，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會？(A)百分之二十(B)百分之三十(
【評論內容】
證券交易法 第43-5條
公開收購人與其關係人於公開收購後，所持有被收購公司已發行股份總數超過該公司已發行股份總數百分之五十者，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會，不受公司法第一百七十三條第一項規定之限制。
【評論主題】3. 公開發行股票之公司董事以股份設定質權超過選任當時所持有之公司股份數額二分之一時，其法律效果為何？(A)其超過之股份不得行使表決權，不算入已出席股東之表決權數(B)董事當然解任(C)所設定質權當然
【評論內容】
公司法 第197-1條
董事之股份設定或解除質權者，應即通知公司，公司應於質權設定或解除後十五日內，將其質權變動情形，向主管機關申報並公告之。但公開發行股票之公司，證券管理機關另有規定者，不在此限。公開發行股票之公司董事以股份設定質權超過選任當時所持有之公司股份數額二分之一時，其超過之股份不得行使表決權，不算入已出席股東之表決權數。
【評論主題】2. 已依證券交易法發行股票之公司，募集與發行有擔保公司債，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，不得逾全部資產減去全部負債餘額之百分之幾？(A)百分之一百(B)百分之一百五十(C
【評論內容】
證券交易法 第28-4條
已依本法發行股票之公司，募集與發行公司債，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，依下列規定辦理，不受公司法第二百四十七條規定之限制：一、有擔保公司債、轉換公司債或附認股權公司債，其發行總額，不得逾 全部資產減去全部負債餘額之百分之二百。二、前款以外之無擔保公司債，其發行總額，不得逾全部資產減去全部負 債餘額之二分之一。
【評論主題】45. 大村公司發行面額 100 元 3%累積優先股 20,000 股及面額 10 元普通股 200,000 股，保留盈餘 250,000元，且已經兩年未發放股利，今年底可供作為發放普通股利之金額為：
【評論內容】
特別股股利 100*3%*20,000=60,000
因為該特別股為累積特別股，需加上前兩年股利
故今年特別股股利為60,000*3=180,000
可作為普通股股利之金額為250,000-180,000=70,000
【評論主題】43. 若某企業採用定期盤存制，若在 X1 年的期末存貨被高估$8,000，若該公司當年度所適用的稅率為 17%，請問其對該公司當年度的銷貨毛利影響為何？(A)毛利被高估$8,000 (B)毛利被低估
【評論內容】
期末存貨被高估$8,000，銷貨成本被低估$8,000，故銷貨毛利被高估$8,000。