【評論主題】5.依「銀行稽核工作考核要點」規定，各金融機構對重大偶發事件，應於下列何期限內將詳細資料或後續處理情形函報主管機關？(A)一週內 (B)三週內 (C)一個月內 (D)二個月內
【評論內容】銀行稽核工作考核要點 金管檢二字第 098015...
【評論主題】49. 下列哪家公司有可能上櫃？(A)甲公司：設立滿 3 年、淨值 33 億，最近一會計年度淨值/股本=1.1、營收 25 億（年增 5%）、稅前 淨利占股本 2%（前二年度均為 3%），營業活動現金
【評論內容】
有可能上櫃問題
★★★★★★★★ ...
【評論主題】37. 下列幾項屬投資性不動產？ (甲)目前尚未決定未來用途所持有之土地；(乙)供員工使用之建築物；(丙)以融資租賃出租予另一企業之廠房；(丁)以營業租賃出租予另一企業之建築物，且對租用該建築物之承租
【評論內容】(甲)、(丁)為投資性不動產。投資性不動...
【評論主題】12. 辦理折舊性資產重估價時，將使：(A)資產不變，折舊費用增加 (B)資產及折舊費用增加(C)資產增加，折舊費用不變 (D)資產及折舊費用均不變
【評論內容】折舊性資產重估會使不動產、廠房與設備增加...
【評論主題】8. 波特蘭公司從公開市場中買入該公司已發行之股票，這一交易在現金流量表中應列為：(A)營業活動 (B)投資活動(C)籌資活動 (D)減資活動
【評論內容】從公開市場中買入該公司已發行之股票 = ...
【評論主題】4. 應收帳款若沖銷備抵損失，則下列何者有誤？(A)流動比率不變 (B)速動比率下降(C)存貨週轉率不變 (D)現金流量比率不變
【評論內容】應收帳款沖銷備抵損失，應收帳款淨額不變，...
【評論主題】3. 下列有關綜合損益表格式與費用分類方式的組合，何者可直接顯示「毛利」之金額？(A)「多站式」與「功能別」的綜合損益表 (B)「多站式」與「性質別」的綜合損益表(C)「單站式」與「功能別」的綜合損益
【評論內容】單站式損益表：不區分特定類別之收入與支出...
【評論主題】32. 投信事業首次募集之投信基金，其相關規範何者正確？(A)應限於封閉型基金 (B)應於核准申請募集後三個月內開始募集基金(C)應於開始募集日起 45 天內募集成立 (D)應為投資於國內之股票型或平
【評論內容】證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理...
【評論主題】31. 投信事業申請募集第二個基金，應於該申請案核准通知函送達日起多久期間內開始募集？(A)二個月 (B)三個月 (C)四個月 (D)六個月
【評論內容】證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理...
【評論主題】26. 有關投信事業之從業人員行為規範，下列何者正確？(A)運用基金買賣有價證券時，不得將證券商或期貨商退還手續費歸入基金資產(B)得約定或提供特定利益、對價以促銷受益憑證(C)不得轉讓出席股東會委託
【評論內容】證券投資信託事業管理規則 第十九條除法令...
【評論主題】25. 投顧事業有下列何種情事應於事實發生之日起五個營業日內函送同業公會彙報金管會？(A)因經營業務或業務人員執行業務，發生訴訟、非訟事件或經同業公會調處(B)開業、停業、復業及歇業(C)變更營業項目
【評論內容】證券投資顧問事業管理規則 第五條證券投資...
【評論主題】22. 投信事業首次募集之投信基金，其相關規範何者正確？(A)應限於封閉型基金(B)應於核准申請募集後 3 個月內開始募集基金(C)應於開始募集日起 30 天內募集成立(D)經核發營業執照後，應於 3
【評論內容】證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理...
【評論主題】21. 投顧事業之負責人、業務人員及所有受僱人員應確實遵守公司內部之職能區隔機制，以提供證券投資顧問服務及管理客戶委託之資產，並提供最佳之證券投資服務，係「證券投資顧問事業從業人員行為準則」中所稱之：
【評論內容】中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證...
【評論主題】19. 有關投信基金之管理，交易員應依據何者執行有價證券買賣？(A)基金經理人之口頭指示即可(B)投資建議書(C)基金經理人所作之投資決定(D)選項( A )( B )( C )皆是
【評論內容】中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證...
【評論主題】47. 宣告現金股利對總資產報酬率之影響為：(A)增加 (B)減少 (C)不變 (D)不一定
【評論內容】宣告現金股利借：宣告現金股利(權益減少) ...
【評論主題】45. 負債比率提高，將使權益報酬率如何變動？(A)提高 (B)降低 (C)不一定 (D)不變
【評論內容】負債比率 = 負債總額 / 資產總額→ ...
【評論主題】42. 下列有關庫藏股的敘述，何者正確？(A)庫藏股會影響公司的核准發行股數 (B)庫藏股會影響公司的已發行股數(C)庫藏股會影響公司的每股盈餘 (D)庫藏股應視為公司的長期投資
【評論內容】實施庫藏股會影響在外流通股數每股盈餘 = ...
【評論主題】17. 下列有關投信基金經理人得負責之基金數量及資格條件，何者為非？(A)得採由核心基金經理人及協管基金經理人組成團隊之多重經理人方式為之(B)得同時管理私募證券投資信託基金(C)基金經理人兼管基金以
【評論內容】修正基金經理人同時管理或協管其他基金應具...
【評論主題】10. 投信公司為從事廣告、公開說明會及其他營業促銷活動而製作之有關資料，應於事實發生後幾日內向同業公會申報？(A)5 日 (B)10 日 (C)2 日 (D)7 日
【評論內容】中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會「...
【評論主題】9. 投信事業對受益人買回受益憑證之請求，下列何者錯誤？(A)不得拒絕(B)價金之給付不得遲延(C)買回價格依交易日次二營業日之基金淨資產價值核算之(D)買回價格得以證券投資信託契約明定，以買回請求之
【評論內容】證券投資信託基金管理辦法 第七十條證券投...
【評論主題】6. 以下何者依法無須訂定內部控制制度？(A)投信事業(B)兼營投信業務之信託業(C)經營投顧業務之投顧事業(D)經營接受客戶全權委託投資業務之投顧事業
【評論內容】證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度...
【評論主題】5. 下列何者非基金保管機構之業務項目？(A)資產保管 (B)有價證券借貸 (C)有價證券買賣之交割 (D)交易確認
【評論內容】證券投資信託及顧問法 第五條基金保管機構...
【評論主題】36. 花蓮公司未調整應收票據所產生之應收利息，將：(A)高估應收利息 (B)低估利息收入 (C)高估利息收入 (D)低估利息費用
【評論內容】少算了公司原本應該要收取的利息，所以會低...
【評論主題】4. 「投信公司應以善良管理人之注意及具專業度之謹慎方式管理客戶委託之資產，於內部建立職能區隔機制，使員工各盡其職務上應盡之注意義務。」以上敘述為其應遵守基本原則中之何項？(A)忠實義務原則 (B)誠
【評論內容】中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證...
【評論主題】3. 投顧事業之部門主管，應由所屬投顧事業向何機構登錄後，始得執行業務？(A)證券暨期貨市場發展基金會 (B)金融監督管理委員會(C)證券投資信託暨顧問商業同業公會 (D)證券商業同業公會
【評論內容】證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則...
【評論主題】10. 假設證券 A 與證券 B 目前的價格分別為 12 元與 6 元，且期望報酬率分別為 3%與 1%，變異數分別為 0.09 與 0.04，共變異數為 0.09，若你握有資金 100 元，準備平均
【評論內容】將100元平均投資於兩證券，則投資組合預...
【評論主題】98業務員於洗錢防治上應留意客戶異常行為並協助申報，何者屬於異常交易？A.大額保費非要保人或其他利害關係人支付，且無法提出合理說明；B.客戶要求開立禁止背書轉讓支票，達特定金額且無法提出合理說明C.躉
【評論內容】根據人壽保險業防制洗錢及打擊資恐注意事項範本－附錄：疑似洗錢或資恐交易態樣(人壽保險)B.客戶要求開立禁止背書轉讓支票，達特定金額且無法提出合理說明 應更正為：B.客戶要求開立＂取消＂禁止背書轉讓支票，達特定金額且無法提出合理說明 才屬於異常行為。也就是說，現在的B選項並非異常行為，因此答案應從原(A)ABCD修正為(D)ACD參考資料：疑似洗錢或資恐交易態樣(人壽保險)JY價值筆記-人身保險業務員測驗準備筆記與重點整理
【評論主題】4. 有關股東會之決議，對公司已發行股份之總數及表決權數之計算，下列敘述，何者正確？甲、無表決權股東之股份不算入已發行股份總數；乙、對表決事項有自身利害關係而不得行使表決權之股份數，不算入已發行股份總
【評論內容】
l 本題請參考公司法內容
★★★★180★：...
【評論主題】46.有關防範偽造資料及冒貸案件之預防方法，下列敘述何者錯誤？(A)應瞭解客戶之居住狀況，以避免授信風險(B)對於與不熟悉之客戶對保時，應至客戶任職之公司實地瞭解(C)對於客戶提供之在職證明、扣繳憑單
【評論內容】
對以銀行名義於報紙刊登小廣告之代辦公司推介之案件不需優先辦理。
【評論主題】46.陳老先生設立一未保留權利之全部他益之信託契約，信託財產包括土地及上市股票，並約定土地部分之受益人為其子陳俊，上市股票之受益人為其女陳美，請問下述有關此信託行為之課稅方式何者正確？(A)土地部分應
【評論內容】
遺產及贈與稅法 第5-1條 信託契...
【評論主題】50.受益人於信託存續期間內死亡，其所享有信託利益之權利未領受部分應課徵遺產稅，關於其價值之計算，下列敘述何者錯誤？(A)受益人享有全部信託利益之權利者，信託利益為金錢以外之財產時，以受益人死亡時信託
【評論內容】
應課徵贈與稅之權利，其價值之計算，...
【評論主題】48.因信託行為成立，委託人與受託人間，基於信託關係財產之移轉，下列敘述何者錯誤？(A)不課徵土地增值稅 (B)不課徵所得稅 (C)不課徵贈與稅 (D)視為銷售貨物依規定課徵營業稅
【評論內容】土地稅法 第28-3條 土地為信託財產者，...
【評論主題】47.以土地或房屋為信託財產者，在信託關係存續中，係以下列何者為地價稅或房屋稅之納稅義務人？(A)委託人 (B)受益人 (C)受託人 (D)信託監察人
【評論內容】土地為信託財產者，於信託關係存續中，以受...
【評論主題】34.信託業募集共同信託基金時，運用於其他信託業發行之任一金融資產證券化受益證券不得超過投資當日該共同信託基金淨資產價值百分之多少？(A)三 (B)五 (C)十五 (D)二十
【評論內容】
信託業運用共同信託基金，應遵守本法...
【評論主題】44.依信託業法及信託業設立標準規定，下列何者非屬信託業？(A)兼營信託業務之商業銀行(B)都市更新投資信託公司(C)辦理不動產資產信託業務之信託公司(D)辦理不動產投資信託業務之信託公司
【評論內容】
銀行經主管機關之許可兼營信託業務，適用本法之規定。
依本條例規定並經主管機關許可僅辦理不動產投資信託或不動產資產信託業務之信託公司，其經營業務之範圍，以依本條例可得辦理之業務為限……
參考資料
全國法規資料庫-信託業法 第3條
全國法規資料庫-信託業設立標準 第20條
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】43.下列敘述何者正確？(A)非信託業得辦理不特定多數人委託經理信託業法第十六條之信託業務(B)信託業得辦理承諾擔保本金或最低收益率之信託業務(C)非信託業不得使用信託業或易使人誤認為信託業之名稱(D
【評論內容】信託業法 第33條 非信託業不得辦理不特...
【評論主題】19.安先生因鑒於海洛因之製造買賣藏有暴利，因此出資五千萬交付海先生與其簽訂信託契約，由海先生依契約訂定之方式經營海洛因之製造買賣，收益歸安先生，並約明高額之信託報酬與海先生，該信託契約之法律效力為何
【評論內容】
信託行為，有左列各款情形之一者，無效：
一、其目的違反強制或禁止規定者。
二、其目的違反公共秩序或善良風俗者。
三、以進行訴願或訴訟為主要目的者。
四、以依法不得受讓特定財產權之人為該財產權之受益人者。
參考資料
全國法規資料庫-信託法 第5條
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】5.有關對信託財產可請求強制執行，下列敘述何者錯誤？(A)信託成立前，該信託財產即已設定抵押權(B)修繕信託財產之房屋所支出的修繕費(C)受託人請求損害賠償或報酬(D)完成信託登記之信託財產
【評論內容】
對信託財產不得強制執行。但基於信託...
【評論主題】3.依信託法規定，下列何者非屬無效之信託行為？(A)其目的違反禁止規定 (B)其目的違反善良風俗(C)以進行訴願為主要目的 (D)信託行為有害於委託人之債權人權利
【評論內容】
信託行為，有左列各款情形之一者，無★：
★...
【評論主題】14.私益信託除信託行為另有訂定外，為保護受益人之利益認有必要時，下列何者得因檢察官之聲請選任信託監察人？(A)法院 (B)金融監督管理委員會(C)目的事業主管機關 (D)法務部
【評論內容】
受託人除信託行為另有訂定外，非經委...
【評論主題】16.信託財產之管理方法因情事變更致不符合受益人之利益時，下列何者得聲請法院變更之？(A)限於委託人 (B)限於受託人(C)限於受益人 (D)委託人、受託人或受益人均得聲請法院變更
【評論內容】
信託財產之管理方法因情事變更致不符...
【評論主題】35.信託業違反信託業法規定，經主管機關糾正，並限期改善而不改善其情節重大者，主管機關得對同一事實或行為再為之處分，不包括下列何者？(A)停止部分業務 (B)停止全部之業務 (C)廢止營業許可 (D)
【評論內容】
信託業違反本法或依本法所發布之命令★，...
【評論主題】15.公益信託之受託人有不得已事由須將信託財產轉為自有財產，應取得下列何者許可始得為之？(A)法院 (B)目的事業主管機關 (C)信託監察人 (D)受益人
【評論內容】
受託人除有左列各款情形之一外，不得...
【評論主題】30.信託業的會計處理原則，應由下列何單位訂定報請主管機關核定？(A)證券商業同業公會 (B)信託業同業公會 (C)銀行商業同業公會 (D)期貨商業同業公會
【評論內容】
信託業之會計處理原則，由信託業同業...
【評論主題】29.下列何者應依照信託資金集合管理運用管理辦法辦理？(A)指定營運範圍或方法之單獨管理運用金錢信託(B)不指定營運範圍或方法之集合管理運用金錢信託(C)特定集合管理運用金錢信託(D)共同信託基金
【評論內容】本辦法所稱信託資金集合管理運用，謂信託業...
【評論主題】28.信託業得否以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券？(A)信託業事先取得受益人書面同意者，得以信託財產購買其銀行業務部門經紀之票券(B)信託業經主管機關許可者，得以信託財產購買其銀行業務部門經紀之
【評論內容】
信託業除依信託契約之約定，或事先告...
【評論主題】24.信託財產評審委員會之委員，屬信託業之何類人員？(A)管理人員 (B)督導人員 (C)業務人員 (D)監察人員
【評論內容】信託業經營與管理人員，依其職務之性質，分...
【評論主題】80.依現行法令規定，下列何種資產得毋須另委由保管機構保管？(A)證券商之營業保證金 (B)僑外資投資國內之有價證券(C)證券投資信託事業發行之基金 (D)信託業以信託關係辦理之全權委託投資資產
【評論內容】
信託業兼營全權委託投資業務者，得自...
【評論主題】2.受託人應依信託本旨，為受益人利益或為特定目的管理或處分信託財產，下列敘述何者正確？(A)委託人應將財產權移轉給信託監察人 (B)委託人應將財產權移轉給法院(C)委託人應將財產權移轉給受託人 (D)
【評論內容】
稱信託者，謂委託人將財產權移轉或為...
【評論主題】11.依信託法規定，受託人違反信託本旨處分信託財產時，下列何者得聲請法院撤銷其處分？(A)委託人 (B)受益人 (C)信託業主管機關 (D)法院依職權行使撤銷
【評論內容】
受託人違反信託本旨處分信託財產時，...
【評論主題】9.信託財產如不足清償受託人就處理信託事務所支出之費用，受託人得向下列何者請求補償？(A)信託監察人 (B)檢察官(C)受益人 (D)委託人之法定代理人或監護人
【評論內容】受託人就信託財產或處理信託事務所支出之稅...
【評論主題】77.有關營業保證金之提存，下列敘述何者錯誤？(A)更換提存之金融機構，應先函報證期局核准(B)營業保證金得分別提存於不同金融機構(C)營業保證金應向主管機關核准得辦理保管業務且達一定信評以上之金融機
【評論內容】
證券投資信託事業或證券投資顧問事業...
【評論主題】59.客戶（委任人）與全權委託保管機構簽訂委任契約者，投資買賣帳戶應以下列何者名義為之？(A)證券投顧事業 (B)證券投資信託事業 (C)客戶 (D)保管機構
【評論內容】
委任：受任人以委任人名義進行法律行★。
...
【評論主題】64.全權委託投資業務以委任關係辦理者，發生越權交易之情事時，原則上，下列何者應負交割履行之責任？(A)受任人 (B)保管機構 (C)委任人 (D)證券商
【評論內容】
受任人為個別全權委託投資帳戶從事有價證券或其他經金管會核准項目投資後，經全權委託保管機構依第四十二條第三項或第四項出具越權交易通知書時，除經客戶出具同意交割之書面並經全權委託保管機構審核符合相關法令外，受任人應負履行責任，並於交割日前將保管機構認定為越權交易之款、券撥入客戶之投資保管帳戶，客戶與保管機構簽訂信託契約者，應撥入保管機構辦理交割之帳戶，由保管機構辦理交割。
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務操作辦法 第59條
【評論主題】55.有關信用增強機制，下列敘述何者正確？(A)次順位受益證券由受益人持有(B)投保信用保險是內部增強機制(C)次順位受益證券，若其所佔比重不符合信用增強之目的，可能構成逃漏營利事業所得稅(D)提供超
【評論內容】
創始機構將金融資產信託予受託機構發...
【評論主題】79. 60 歲之丁蟹先生為照顧 21 歲小丁未來生活所需，以名下台塑石化公司上市股票面額 3,000 萬元與大同銀行簽約成立一個十年期有價證券信託，約定每年股息歸小丁，到期股票仍屬丁蟹先生，則依目前
【評論內容】
將股利所得贈與小丁，需課徵贈與稅...
【評論主題】78.有關信託相關稅負之敘述，下列何者正確？(A)個人經由特定金錢信託投資國內基金，分配所得之收益均免納所得稅(B)參加企業員工持股信託，投資標的除權後所配得之股利，免納所得稅(C)投資不動產投資信託
【評論內容】AB須納入個人收入並計所得稅、C當年申報...
【評論主題】76.某董事長至銀行辦理特定金錢信託投資美元計價之國外有價證券時，有關其交付之信託資金，下列何者正確？(A)僅得以等值之新臺幣資金交付 (B)僅得以美元資金交付(C)經金管會同意後得以美元資金交付 (
【評論內容】
以新台幣或美元皆可(依銀行規定)，但交付和返還的幣別需相同。
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】51.有關金融資產證券化受益權與受益證券之敘述，下列何者錯誤？(A)可設計為權利層次不同之受益權(B)殘值受益人無需藉由受益證券表彰所享有之受益權(C)實體受益證券得設計為無記名式(D)實體受益證券應
【評論內容】
受益證券應為記名式，其轉讓並應以背書方式為之……
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
金融資產證券化條例 第19條
【評論主題】73.信託資金集合管理運用帳戶流動性資產占淨資產價值之最低比率為何？(A)百分之二 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十
【評論內容】信託業辦理本法第二十八條之信託資金集合...
【評論主題】72.有關信託業集合管理運用帳戶之信託報酬收取規定，下列敘述何者錯誤？(A)可以信託契約約定信託報酬收取標準 (B)可於信託契約及集合管理運用帳戶分別收取(C)信託契約已收取者，集合管理運用帳戶不得另
【評論內容】信託業設置集合管理運用帳戶，就營運範圍或...
【評論主題】71.有關信託資金集合管理運用帳戶之信託受益權轉讓之規定，下列何者正確？(A)由委託人背書轉讓 (B)集合管理運用帳戶之信託受益權不得轉讓(C)由受益人背書轉讓 (D)由原受益人通知受託人劃撥轉讓予新
【評論內容】
受益人對於集合管理運用帳戶信託財產★★★...
【評論主題】70.信託業辦理集合管理運用帳戶發生下列何事項時，信託業應即辦理公告？(A)淨資產價值跌幅達 10% (B)淨資產價值跌幅達 20%(C)帳戶約定條款變更 (D)受益人不特定
【評論內容】
信託資金集合管理運用管理辦法 第3條
……信託業設置非專業投資人得委託投資之集合管理運用帳戶，其設置前應檢具下列書件，函送中華民國信託業商業同業公會（以下簡稱同業公會）審查後，由同業公會併其審查意見轉報主管機關核准：……三、集合管理運用帳戶約定條款（以下簡稱約定條款）及約定條款與同業公會制訂之約定條款範本對照表。
信託資金集合管理運用管理辦法 第5條
信託業設置之集合管理運用帳戶得受理非專業投資人委託投資者，第三條第二項第一款至第三款事項有變更時，應函送同業公會審查後，由同業公會併審查意見轉報主管機關核准；第五款信託監察人有變更時，應報請主管機關備查。
前項之情形經主管機關核准或備查後，信託業應即依本法...
【評論主題】68.有關擔任僑外資投資我國有價證券之保管機構，下列敘述何者正確？(A)不得同時擔任僑外資之國內代理人 (B)應為經中央銀行核准得經營保管業務之銀行(C)應提供交易確認之服務 (D)毋須提供公司重大資
【評論內容】A可同時擔任B經金管會核准D須提供重大資...
【評論主題】66.為確保交割作業安全，證券投資信託基金保管機構應先取得投信公司之何種文件以確認交割指示資料之有效性？(A)銀行存款帳號 (B)有權人員之簽章樣本或（及）密碼(C)交易標的之樣張或印模 (D)營利事
【評論內容】有權人員簽章樣式之留存：為確保交割作業安...
【評論主題】65.若證券投資信託公司無法召開受益人大會時，保管銀行得依主管機關之指示及信託契約有關「受益人大會規則」規定，召開受益人大會，其費用由下列何者負擔？(A)證券投資信託基金 (B)保管銀行 (C)受益人
【評論內容】依法律、命令或證券投資信託契約規定，應由...
【評論主題】63.依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定，保管機構倘拒絕依交易指示內容辦理交割，至遲應於交割指示到達之時起多久內通知投信公司？(A)一小時 (B)二小時 (C)三小時 (D)三十分
【評論內容】
……交割指示如未於前述期間內送達者，保管機構得拒絕辦理交割，惟倘拒絕依交易指示內容辦理交割，保管機構應於交割指示到達之時起一小時內通知投信公司。
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
投信公司指示基金保管機構辦理基金資產交割之作業準則 第2條
【評論主題】62.有關證券投資信託基金之保管機構，下列敘述何者正確？(A)應由其他之證券投資信託公司擔任 (B)得由募集基金之證券投資信託公司本身擔任(C)得經受益人大會決議由證券投資顧問公司擔任 (D)主要由信
【評論內容】證券投資信託事業、證券投資顧問事業或證券...
【評論主題】61.境外華僑及外國人投資國內有價證券之保管銀行所提供服務項目，下列何者錯誤？(A)資料之申報 (B)股東會之出席 (C)召開受益人大會 (D)帳務處理與報表之提供
【評論內容】
境外華僑及外國人投資國內證券，應指...
【評論主題】60.現今外國投資人直接投資我國證券交易市場，應於何處完成登記即可開戶進行投資？(A)臺灣證券交易所 (B)中央銀行 (C)金管會 (D)集保公司
【評論內容】
華僑及外國人投資國內證券，應依證券...
【評論主題】57.擔任證券投資信託基金之保管銀行如係經由 Moody's Investors Service 評等，其評定之長期債務信用評等應至少達下列何等級以上？(A) Baa3 (B) Ba1 (C
【評論內容】證券投資信託基金之保管機構，應為符合下列...
【評論主題】56.全權委託投資業務之保管銀行，應由下列何者指定？(A)委任人（客戶） (B)受任人 (C)銀行公會 (D)投信投顧公會
【評論內容】
證券投資信託事業或證券投資顧問事業以委任方式經營全權委託投資業務，應由客戶將資產委託全權委託保管機構保管或信託移轉予保管機構，證券投資信託事業或證券投資顧問事業並不得以任何理由保管受託投資資產。
前項全權委託保管機構，應由客戶自行指定之。
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法 第11條
【評論主題】54.依金融資產證券化條例規定，有關金融資產證券化之受益證券或資產基礎證券之買賣，除經主管機關核定為短期票券者外，有關其租稅優惠措施，下列敘述何者正確？(A)印花稅、契稅免徵或緩課 (B)營業稅適用銀
【評論內容】受益證券除經主管機關核定為短期票券者外，...
【評論主題】53.受託機構至遲應於每營業年度終了及資產信託證券化計畫執行完成後多久內，就特殊目的信託之信託財產作成資產負債表、損益表、信託財產管理及運用之報告書，向信託監察人報告，並通知各受益人？(A)二個月內
【評論內容】
受託機構應分別於每營業年度終了及資...
【評論主題】52.特殊目的機構對特定對象進行受益證券或資產基礎證券之私募，下列敘述何者錯誤？(A)得對銀行業進行私募(B)得對保險業進行私募(C)得對信託業進行私募(D)得對最近經會計師查核簽證之財務報表總資產新
【評論內容】受益證券資產基礎證券私募特定人範圍投資說...
【評論主題】49.有關金融資產證券化發行有價證券導管體之敘述，下列何者錯誤？(A)國外導管體之形式較我國為多樣 (B)受託機構指信託業法所稱之信託業(C)受託機構之信用評等等級並無特別限制 (D)我國係採特殊目的
【評論內容】受託機構，以信託業法所稱之信託業，並經主...
【評論主題】48.特殊目的信託係指以金融資產證券化為目的，由下列何者與受託機構簽訂特殊目的信託契約？(A)創始機構 (B)承銷機構 (C)服務機構 (D)信用增強機構
【評論內容】
創始機構：指依本條例之規定，將金融資產 (以下簡稱資產) 信託與受託機構或讓與特殊目的公司，由受託機構或特殊目的公司以該資產為基礎，發行受益證券或資產基礎證券之金融機構或其他經主管機關核定之機構。
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
金融資產證券化條例 第4條
【評論主題】47.依金融資產證券化條例規定，受益證券以私募方式發行時，其主管機關為下列何者？(A)中央銀行 (B)銀行法之主管機關 (C)證券交易所 (D)經濟部
【評論內容】
本條例之主管機關為銀行法之主管機關。
...
【評論主題】38.有關不動產投資信託基金閒置資金得投資之標的，下列何者錯誤？(A)銀行存款 (B)政府債券 (C)國庫券 (D)公司債
【評論內容】
不動產投資信託基金閒置資金之運用，應以下列各款方式為限：
一、銀行存款。
二、購買政府債券或金融債券。
三、購買國庫券或銀行可轉讓定期存單。
四、購買經主管機關規定一定評等等級以上銀行之保證、承兌或一定等級以上信用評等之商業票據。
五、購買經主管機關核准之其他金融商品。
參考資料
不動產證券化條例 第18條
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】45.受託機構對於不符合受益權分散目的之不動產投資信託受益證券持有人，應通知該持有人於何時轉讓受益證券以符合規定？(A)一個月內 (B)二個月內 (C)三個月內 (D)六個月內
【評論內容】
不動產投資信託及不動產資產信託受益★★，...
【評論主題】22.銀行受理特定金錢信託投資國外有價證券業務客戶屬非專業投資人，如投資於經 Moody's Investors Service 評定等級之公司債券，其債務發行信評應至少達下列何種等級以上？
【評論內容】
依據證券投資信託及顧問法第二十二條...
【評論主題】9.有關銀行辦理特定金錢信託業務，下列敘述何者錯誤？(A)應依委託人逐筆指示運用範圍 (B)不得於信託契約約定，將信託資金集合管理運用(C)得依委託人指定投資國內共同基金 (D)得依委託人指定投資於主
【評論內容】
本辦法所稱信託資金集合管理運用，謂...
【評論主題】43.我國民法規定之不動產，係指下列何者？(A)僅土地 (B)僅土地定著物(C)土地及與土地有關有形無形財產 (D)土地及其定著物
【評論內容】
稱不動產者，謂土地及其定著物。
參考資料
民法 第66條
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】25.下列何者發生時員工持股信託當事人之任一方或雙方得終止信託契約？ A.投資標的下市或下櫃時 B.信託財產不符運用績效時 C.持股會代表人異動時(A)僅 AB (B)僅 AC (C)僅 BC (D)
【評論內容】
信託契約屆滿時，信託目的不能或無法★★★...
【評論主題】20.有關信託資金得投資之境外基金，該境外基金投資範圍之規定，下列敘述何者正確？(A)不得投資衍生性商品 (B)得投資商品現貨 (C)得投資不動產 (D)得投資境外指數股票型基金(ETF)
【評論內容】
境外基金機構在國內私募境外基金，仍...
【評論主題】42.受託機構若將不動產投資信託之信託財產出租時，其租賃期限應受下列何種限制？(A)不得超過民法所規定之十年 (B)不得超過民法所規定之十五年(C)不得超過民法所規定之二十年 (D)不得超過信託契約之
【評論內容】
不動產投資信託之信託財產，其全部或一部依信託契約之約定出租時，其租金得不受土地法第九十七條第一項規定之限制；租賃期限不受民法第四百四十九條第一項規定二十年之限制，但最長不得超過信託契約之存續期間。
參考資料
不動產證券化條例 第24條
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】4.有關信託業辦理特定金錢信託投資境外結構型商品應揭露之基本風險，下列何者錯誤？(A)作業風險 (B)利率風險 (C)流動性風險 (D)提前贖回風險
【評論內容】
信託業辦理特定金錢信託業務或特定有...
【評論主題】14.境外基金管理辦法發布前，信託業依委託人指示，以定期定額方式投資於未經主管機關核准或申報生效在國內募集銷售之境外基金者，其處理方式，下列敘述何者正確？(A)定期定額方式投資者，須立即全部贖回 (B
【評論內容】
境外基金管理辦法發布前，信託業依委...
【評論主題】2.有關特定金錢信託投資國外基金業務之敘述，下列何者正確？(A)基金投資屬於存款保險範圍，如有損失可請求賠償 (B)受託銀行對於基金之投資保本但不保息(C)投資人須自負盈虧 (D)基金以往績效可作為未
【評論內容】
A基金非存款、B信託業不得承諾擔保本金或最低收益率、D過去不代表未來。
參考資料
JY價值筆記-信託業務員(含信託法規乙科)考試筆記
【評論主題】35.依有價證券借貸辦法規定，有價證券借貸交易之申請數量，其出借數量標的至少必須幾個交易單位以上？(A)五個 (B)十個 (C)一百個 (D)一千個
【評論內容】
臺灣證券交易所股份有限公司有價證券...
【評論主題】78.有關信託相關稅負之敘述，下列何者正確？(A)個人經由特定金錢信託投資國內基金，分配所得之收益均免納所得稅(B)參加企業員工持股信託，投資標的除權後所配得之股利，免納所得稅(C)投資不動產投資信託
【評論內容】AB須納入個人收入並記所得稅、C當年申報...
【評論主題】74.信託業集合管理運用帳戶信託監察人變更時，應報請下列何者備查？(A)金管會 (B)信託公會 (C)中央銀行 (D)受益人大會
【評論內容】信託資金集合管理運用管理辦法 第5條信託...
【評論主題】73.信託資金集合管理運用帳戶流動性資產占淨資產價值之最低比率為何？(A)百分之二 (B)百分之三 (C)百分之五 (D)百分之十
【評論內容】信託業辦理本法第二十八條之信託資金集合...
【評論主題】72.有關信託業集合管理運用帳戶之信託報酬收取規定，下列敘述何者錯誤？(A)可以信託契約約定信託報酬收取標準 (B)可於信託契約及集合管理運用帳戶分別收取(C)信託契約已收取者，集合管理運用帳戶不得另
【評論內容】信託業設置集合管理運用帳戶，就營運範圍或...